Wzór wskaźnika zadłużenia (spis treści)
- Formuła wskaźnika zadłużenia
- Kalkulator wskaźnika zadłużenia
- Formuła wskaźnika zadłużenia w programie Excel (z szablonem Excel)
Formuła wskaźnika zadłużenia
Wzór na obliczanie wskaźnika zadłużenia jest następujący:
Gdzie,
Zobowiązania ogółem to całkowite zadłużenie i zobowiązania finansowe płatne przez spółkę na rzecz organizacji lub osób fizycznych w dowolnym określonym czasie. Suma zobowiązań wykazywana jest w bilansie przez spółkę.
Aktywa ogółem to suma aktywów posiadanych przez jednostkę lub osobę fizyczną. Aktywa to pozycje o wartości pieniężnej, które z czasem wykorzystywane są w celu uzyskania korzyści dla posiadacza aktywów. W przypadku, gdy właścicielami aktywów są firmy, aktywa te są wykazywane w bilansie dla ewidencji księgowej.
Przykłady wzoru wskaźnika zadłużenia
Przykład formuły wskaźnika zadłużenia nr 1
Możesz pobrać ten szablon wskaźnika zadłużenia tutaj - Szablon wskaźnika zadłużeniaZałóżmy, że firma Anand Ltd ogłosiła 15 milionów dolarów długu i 20 milionów dolarów aktywów w bilansie, musimy obliczyć wskaźnik zadłużenia dla Anand Ltd.
Możemy obliczyć wskaźnik zadłużenia dla Anand Ltd za pomocą wzoru wskaźnika zadłużenia:
- Wskaźnik zadłużenia = zobowiązania ogółem / aktywa ogółem
- Wskaźnik zadłużenia = 15 000 000 USD / 20 000 000 USD
- Wskaźnik zadłużenia = 0, 75 lub 75%
To pokazuje, że na każdy 1 USD aktywów, które ma Firma Anand Ltd, ma 0, 75 USD długu. Wskaźnik poniżej 1, 0 wskazuje, że firma ma mniej długu niż aktywów.
Przykład formuły wskaźnika zadłużenia nr 2
Grupa przedsiębiorstw Jagriti ma następujące dane zgodnie ze zbadanymi danymi finansowymi za rok zakończony w latach 2017–2018:
- Aktywa bieżące - 45 000 USD
- Aktywa trwałe - 200 000 USD
- Zobowiązania krótkoterminowe - 50 000 USD
- Zobowiązania długoterminowe - 60 000 USD
Musimy obliczyć wskaźnik zadłużenia grupy kapitałowej Jagriti.
Jak widzimy w powyższym przypadku, suma aktywów i całkowita odpowiedzialność nie jest podana, wówczas musimy obliczyć sumę aktywów i całkowitą odpowiedzialność za pomocą poniższego wzoru:
- Aktywa ogółem = (aktywa bieżące + aktywa trwałe)
- Aktywa ogółem = (45 000 USD + 200 000 USD)
- Aktywa ogółem = 245 000 USD
- Zobowiązania ogółem = zobowiązania krótkoterminowe + zobowiązania długoterminowe
- Zobowiązania ogółem = (50 000 USD + 60 000 USD)
- Zobowiązania ogółem = 110 000 USD
Możemy obliczyć wskaźnik zadłużenia dla Jagriti Group, korzystając ze wzoru wskaźnika zadłużenia:
- Wskaźnik zadłużenia = zobowiązania ogółem / aktywa ogółem
- Wskaźnik zadłużenia = 110 000 USD / 245, 000 USD
- Wskaźnik zadłużenia = 0, 45 lub 44%
Wskaźnik zadłużenia Grupy Kapitałowej Jagriti wynosi 0, 45 .
Przykład formuły wskaźnika zadłużenia nr 3
Poniższe dane zostały uzyskane z bilansu Grupy Spółek Anand.
- Aktywa bieżące - 50 000 USD
- Aktywa trwałe - 200 000 USD
- Zobowiązania ogółem - 90 000 USD
- Kapitał własny - 160 000 USD
Musimy obliczyć wskaźnik zadłużenia grupy spółek Anand.
Do obliczenia wskaźnika zadłużenia potrzebujemy całkowitej odpowiedzialności i aktywów ogółem. Musimy obliczyć sumę aktywów za pomocą wzoru
- Aktywa ogółem = aktywa obrotowe + aktywa trwałe
- Aktywa ogółem = (50 000 USD + 200 000 USD)
- Aktywa ogółem = 250 000 USD
Możemy obliczyć wskaźnik zadłużenia dla Grupy Anand Group of Companies, korzystając ze wzoru wskaźnika zadłużenia:
- Wskaźnik zadłużenia = zobowiązania ogółem / aktywa ogółem
- Wskaźnik zadłużenia = 90 000 USD / 250 000 USD
- Wskaźnik zadłużenia = 0, 36 lub 36%
Wskaźnik zadłużenia grupy kapitałowej Anand wynosi 0, 36 .
Wyjaśnienie
Wskaźnik zadłużenia mierzy wagę dźwigni finansowej w strukturze kapitałowej spółki, można go także wykorzystać do pomiaru ryzyka. Jeżeli wskaźnik zadłużenia jest wysoki, oznacza to, że spoczywa na nim większy ciężar spłaty kapitału i odsetek, i może to wpłynąć na przepływy pieniężne firmy i może spowodować usterkę w wynikach finansowych lub może wystąpić sytuacja niewykonania zobowiązania.
Aktywa i pasywa to dwa najważniejsze warunki w bilansie każdej firmy. Analizując te dwie pozycje, inwestorzy mogą zinterpretować, czy firma ma wystarczającą ilość aktywów, aby spłacić swoje zobowiązania. I to właśnie nazywamy wskaźnikiem zadłużenia.
Wskaźnik zadłużenia można wykorzystać jako miarę dźwigni finansowej. Jeśli firma ma wskaźnik zadłużenia większy niż 0, 50, wówczas firma nazywa się firmą z dźwignią. To pokazuje, że spółka ma więcej finansowania dłużnego w swojej strukturze kapitałowej. Jeśli firma ma niższy wskaźnik zadłużenia, wówczas nazywa się ją firmą konserwatywną.
Znaczenie i zastosowanie wzoru wskaźnika zadłużenia
Formuła wskaźnika zadłużenia może być stosowana głównie przez najwyższe kierownictwo firmy lub inwestorów:
Formuła wskaźnika zadłużenia może być stosowana przez najwyższe kierownictwo firmy do podejmowania decyzji na najwyższym szczeblu dotyczących struktury kapitału i przyszłego finansowania. Stosując wskaźnik zadłużenia, najwyższe kierownictwo może podjąć decyzję o zebraniu funduszy. Czy chcą gromadzić środki ze źródeł zewnętrznych, takich jak pożyczki, długi czy kapitał własny. Jeśli firma ma wystarczającą ilość kapitałów, aby spłacić swoje zobowiązania, może zebrać środki ze źródeł zewnętrznych.
Formuła wskaźnika zadłużenia może być stosowana przez inwestorów, którzy chcą zainwestować w spółkę. Ta formuła pokazuje, czy firma ma wystarczającą ilość aktywów lub kapitału, aby spłacić długi i inne zobowiązania. Ponieważ spółka wypłaca dywidendy akcjonariuszom po spłaceniu wszystkich długów i zobowiązań spółki.
Wskaźnik zadłużenia można wykorzystać jako miarę dźwigni finansowej. Jeśli firma ma wskaźnik zadłużenia większy niż 0, 50, wówczas firma nazywa się firmą z dźwignią. To pokazuje, że spółka ma więcej finansowania dłużnego w swojej strukturze kapitałowej. Jeśli firma ma niższy wskaźnik zadłużenia, wówczas nazywa się ją firmą konserwatywną.
Jeśli firma ma wskaźnik zadłużenia niższy niż 0, 50, oznacza to, że jest stabilna i ma potencjał do długowieczności. Firma może pozyskać więcej środków z zewnątrz na rozbudowę. Dla każdej branży wskaźnik wskaźnika zadłużenia może się różnić, ale wskaźnik zadłużenia firmy wynoszący 0, 50 może być rozsądnym wskaźnikiem. To pokazuje, że firma ma dwa razy więcej niż aktywa swoich zobowiązań. Lub możemy powiedzieć, że zobowiązania spółki stanowią 50% jej aktywów ogółem.
Jeżeli stosunek zadłużenia do firmy wynosi 1, oznacza to, że łączne zobowiązania firmy są równe jej całkowitym aktywom. Albo możemy powiedzieć, że jeśli firma chce spłacić swoje zobowiązania, musiałaby sprzedać wszystkie swoje aktywa. Jeśli firma musi spłacić zobowiązania, musi sprzedać wszystkie swoje aktywa, w takim przypadku firma nie może już prowadzić działalności.
Kalkulator wskaźnika zadłużenia
Możesz użyć następującego kalkulatora wskaźnika zadłużenia
| Zobowiązania ogółem | |
| Aktywa ogółem | |
| Formuła wskaźnika zadłużenia | |
| Formuła wskaźnika zadłużenia | = |
|
|
Formuła wskaźnika zadłużenia w programie Excel (z szablonem Excel)
Tutaj zrobimy ten sam przykład formuły stosunku zadłużenia w programie Excel. To jest bardzo łatwe i proste. Musisz podać dwa dane wejściowe, tj. Zobowiązania ogółem i aktywa ogółem
Możesz łatwo obliczyć wskaźnik zadłużenia za pomocą Formula w podanym szablonie.
Najpierw musimy obliczyć zobowiązania ogółem
Następnie musimy obliczyć sumę aktywów
Teraz możemy obliczyć wskaźnik zadłużenia za pomocą wzoru
Polecane artykuły
Jest to przewodnik po formule wskaźnika zadłużenia. Tutaj omawiamy jego zastosowania wraz z praktycznymi przykładami. Oferujemy również kalkulator wskaźnika zadłużenia z szablonem Excel do pobrania. Możesz także przejrzeć następujące artykuły, aby dowiedzieć się więcej -
- Wzór na wskaźnik obrotu zapasów
- Przewodnik po przykładach stosunku kosztów ogólnych
- Szablon Excel Współczynnik retencji
- Kalkulator formuły współczynnika wartości bieżącej