Modele finansowe Checkers Concept

# 5 - Jak przeprowadzać prognozy i analizy finansowe?

Podstawowe sprawozdania finansowe każdej firmy to rachunek zysków i strat, bilans i rachunek przepływów pieniężnych.

W prognozowaniu ważne są założenia, które są również nazywane sterownikami, ponieważ te czynniki powodują prognozy sprawozdań finansowych. Zasadniczo sterowniki są obliczane na podstawie informacji historycznych. Założenia te obejmują tempo wzrostu, poniesione koszty, wydatki inwestycyjne itp.

W modelowaniu finansowym musimy tworzyć niezależne harmonogramy, takie jak harmonogram amortyzacji, harmonogram kapitału własnego, harmonogram zaległych akcji, harmonogram zadłużenia. Dzięki tworzeniu różnych harmonogramów uzyskujemy łatwy dostęp do rzutowanych informacji, które są wymagane do łączenia w innych miejscach.

W celu obliczenia wydatków są one pogrupowane według działów według branży, dla której wykonujesz modelowanie. Ogólne kategoryzacje wydatków obejmują wydatki ogólne i administracyjne, badania i rozwój, koszty sprzedaży i marketingu.

W oparciu o kluczowe wskaźniki można przeprowadzić analizę porównawczą prognoz.

Analiza wrażliwości to sposób, w jaki możemy sprawdzić wpływ zmian w głównych założeniach.

# 6 - Co to jest wzrost przychodów?

Harmonogram gromadzenia przychodów jest przygotowany do oszacowania sprzedaży firmy. Przy prognozowaniu przychodów firm istnieją różne czynniki, które można uznać za jeden z nich to geografia.

Dzięki gromadzeniu przychodów masz pomysł, skąd pochodzą Twoje prognozy i jaka jest w nich potencjalna wariancja.

# 7 - Jak prognozowane są koszty?

Arkusz kosztów to dokument, który odzwierciedla koszt produktów lub usług wymaganych dla konkretnego projektu lub działu w zakresie wykonywania działalności. Arkusz kosztów składa się z KOSZTÓW BEZPOŚREDNICH, takich jak koszt materiałów, zakup zapasów w handlu itp. Oraz KOSZTÓW POŚREDNICH, takich jak wydatki na świadczenia pracownicze, inne wydatki.

Te koszty historyczne są obliczane jako procent sprzedaży i na podstawie wartości historycznych przyjmowane są założenia i prognozowane przyszłe koszty.

# 8 - Co to jest kapitał obrotowy?

Kapitał obrotowy netto stanowi różnicę między niepieniężnymi aktywami obrotowymi a zobowiązaniami krótkoterminowymi niegotowymi.

Te składniki kapitału obrotowego netto są często prognozowane jako procent sprzedaży lub COGS.

Ważne wskaźniki to: dni należności, dni zobowiązań, dni zapasów i pokazane tutaj obroty zapasów.

# 9 - Co to jest amortyzacja?

W biznesie mamy aktywa, które trwają dłużej niż pewną liczbę lat, np. Budynki, maszyny, sprzęt, meble, komputery, oświetlenie zewnętrzne, ale aktywa te nie będą trwały w nieskończoność.

Dla każdego okresu obrachunkowego, tj. Roku, kwartału, miesiąca itp., Część kosztu tych aktywów jest wykorzystywana. Zużyta część jest wykazywana jako koszt amortyzacji w rachunku zysków i strat.

W efekcie amortyzacja polega na przeniesieniu części kosztu środka trwałego z bilansu do rachunku zysków i strat w każdym roku jego użytkowania.

Poniżej podano przybliżone wytyczne dotyczące przygotowania harmonogramu amortyzacji:

za. Utwórz wymagane elementy zamówienia
b. Referencyjna sprzedaż netto jako kierowca
do. Podaj poprzednie wydatki inwestycyjne
re. Nakłady inwestycyjne projektu szacowane w okresie prognozy
mi. Referencje przeszłych sald PP i E.
fa. Koszt amortyzacji

- Prognozowana amortyzacja na podstawie istniejących PP i E
- Prognozowana amortyzacja od nowego Capex
- Oblicz łączny koszt amortyzacji

sol. Kompletna tabela netto PP i E.

h. Oblicz odpowiednie stosunki

ja. Weź pod uwagę nakłady inwestycyjne oraz PP i E i wprowadź odpowiednie poprawki (wygładź krzywą!)

jot. Połącz poniższe elementy w modelu

- Zestawienie kosztów amortyzacji do rachunku zysków i strat

- Rachunek amortyzacji i nakładów inwestycyjnych do przepływów pieniężnych

- Netto PP i E do bilansu

# 10 - Co to jest amortyzacja?

Amortyzacja jest podobna w koncepcji do amortyzacji. Termin ten jest używany w przypadku kredytów hipotecznych. Pożyczkodawca często udostępnia pożyczkobiorcy harmonogram amortyzacji pożyczki. Dzięki harmonogramowi amortyzacji pożyczkobiorca może zobaczyć, w jaki sposób saldo kredytu zostanie zmniejszone w całym okresie kredytowania.

Poniżej podano przybliżone wytyczne dotyczące przygotowania harmonogramu amortyzacji:

za. Utwórz elementy linii

b. Referencyjna sprzedaż netto jako czynnik napędzający

do. Podaj szczegóły dotyczące wcześniejszych dodatków do wartości niematerialnych

re. Prognozuje szacunkowe dodatki do wartości niematerialnych

mi. Odwołaj się do poprzednich wartości niematerialnych

fa. Koszt amortyzacji

- Amortyzacja prognozowana z istniejących wartości niematerialnych

- Amortyzacja prognozowana od dodatków do wartości niematerialnych

- Oblicz całkowity koszt amortyzacji

sol. Wypełnij tabelę amortyzacji i oblicz wymagane proporcje

h. Połącz następujące elementy

- Amortyzacja do rachunku zysków i strat

- Amortyzacja i uzupełnienia wartości niematerialnych do rachunku przepływów pieniężnych

- Wartości niematerialne do bilansu

# 11 - Co to jest kapitał własny akcjonariusza?

Kapitał własny obejmuje sumę aktywów firmy pomniejszoną o sumę zobowiązań. Jest również obliczany jako kapitał zakładowy powiększony o zyski zatrzymane minus akcje własne.

Kapitał własny = Aktywa ogółem - Zobowiązania ogółem

Kapitał własny = kapitał podstawowy + zysk zatrzymany - akcje własne

Znany jest również jako „kapitał zakładowy”, „wartość netto” lub „kapitał własny akcjonariuszy”.

Poniżej znajduje się przybliżona wytyczna dotycząca przygotowania harmonogramu akcji akcjonariusza:

a. Omówienie harmonogramu Equity

b. Skonfiguruj elementy zamówienia i wprowadź wcześniejsze informacje

c. Prognozy

- Wykup akcji

- Wpływy z opcji i nowe akcje wyemitowane za zrealizowane opcje

- Dywidendy

- Przyszłe salda kapitałów własnych

re. Powiązać

- Kończenie sald do bilansu

- Wykup, opcje i dywidendy do rachunku przepływów pieniężnych