Wzór na ekwiwalent podatkowy - Kalkulator (szablon Excel)

Wzór na ekwiwalent podatkowy (spis treści)

• Wzór na ekwiwalent podatkowy
• Kalkulator dochodu z ekwiwalentu podatkowego
• Formuła ekwiwalentu podatku w programie Excel (z szablonem Excel)

Wzór na ekwiwalent podatkowy

Minimalna wydajność przed opodatkowaniem, jaką powinna posiadać konkretna obligacja, aby była równa zwrotowi z inwestycji zwolnionej z podatku. Odpowiednik podlegający opodatkowaniu jest szeroko stosowany podczas obliczania dochodu z obligacji.

Obliczenia te są szeroko stosowane do porównania pola obligacji wolnej od podatku z obligacją podlegającą opodatkowaniu, aby sprawdzić, która z nich ma wyższą rentowność. Obliczenia te nazywane są również po uzyskaniu zwrotu podatku.

Zwrot z inwestycji jest obliczany przed zainwestowaniem w obligację, zarówno korporacyjną, jak i gminną. Tak więc, zgodnie ze zdolnością do podejmowania ryzyka, inwestorzy decydują o konkretnym programie obligacji.

Wzór na ekwiwalent podatkowy wynosi:

Gdzie:

• R (te) = równoważny dochód podlegający opodatkowaniu dla inwestora
• R (tf) = zwrot z inwestycji wolnej od podatku (zazwyczaj obligacja komunalna)
• t = krańcowa stopa podatkowa inwestora

Formuła dochodu z ekwiwalentu podatkowego jest powszechnie stosowana do określenia inwestycji w obligację komunalną i czy jest ona równoważna z odpowiadającą jej inwestycją w daną obligację podlegającą opodatkowaniu. Z drugiej strony w przypadku różnych grup podatkowych konkretnego inwestora obliczenia te są bardzo pomocne w podejmowaniu mądrych decyzji inwestycyjnych.

Przykłady formuły ekwiwalentu podatkowego

Załóżmy, że jest dwóch inwestorów - inwestor A i inwestor B.

Możesz pobrać ten szablon dochodu z ekwiwalentu podatkowego tutaj - szablon dochodu z ekwiwalentu podatkowego

Inwestor A mieści się w 28-procentowym przedziale podatkowym, w którym inwestuje się B, podobnie jak w przedziale podatkowym wynoszącym 20 stosuje się formułę zwrotu z ekwiwalentu podatku, możemy upewnić się, czy obligacja komunalna o oprocentowaniu 10% rocznie byłaby korzystna dla inwestora A czy zainwestowanego B ?

Ekwiwalent podatkowy dla inwestora A jest obliczany jako:

• R (te) = R (tf) / (1 - t)
• R (te) = 0, 10 / (1 - 0, 28)
• R (te) = 0, 10 / 0, 72
• R (te) = 0, 1389 lub 13, 89%

Zatem obligacja podlegająca opodatkowaniu w przypadku Inwestora A musi zawierać zysk większy niż 13, 89%, co ostatecznie byłoby bardziej opłacalne po odjęciu jego 28% przedziału podatkowego. Innymi słowy, jeśli stopa rentowności wynosi 13, 89%, inwestor nie zyskałby nic z rentowności z powodu płyty podatkowej 28%.

Ekwiwalent podatkowy dla inwestora B jest obliczany jako:

• R (te) = R (tf) / (1 - t)
• R (te) = 0, 10 / (1 - 0, 20)
• R (te) = 0, 10 / 0, 8
• R (te) = 0, 125 lub 12, 5%

Inwestor B uzyskuje zysk w wysokości 12, 5% rocznie z przedziałem podatkowym 20%

Wyjaśnienie

Zatem obligacja podlegająca opodatkowaniu w przypadku Inwestora B musi zawierać zysk większy niż 12, 5%, co ostatecznie byłoby bardziej opłacalne po odjęciu jego 20% przedziału podatkowego.

W przypadku Inwestora A obligacja podlegająca opodatkowaniu dałaby zwrot większy niż + 13, 89%, aby stać się korzystniejszym niż 10% obligacja komunalna. Z drugiej strony, ponieważ inwestor B ma niższy przedział podatkowy, uzyskałby ponad + 12, 5% z podlegającej opodatkowaniu obligacji komunalnej, która jest zwykle korzystniejsza niż ta sama 10% obligacja komunalna.

Znaczenie i zastosowanie formuły dochodu ekwiwalentnego podatku

Główne korzyści z zysków wolnych od podatku są następujące:

• Rentowność wyższa niż stawka podatkowa zapewnia niezawodny strumień regularnych dochodów dzięki wypłatom odsetek od obligacji komunalnych.
• Właściwie równoważna podatkowo stopa zwrotu skoryguje inflację i ustabilizuje wartość całego portfela bez podejmowania ryzyka rynkowego.
• Pomiędzy obligacjami korporacyjnymi a obligacjami komunalnymi istnieją pewne różnice.
• W przeciwieństwie do obligacji korporacyjnych dochód odsetkowy z obligacji komunalnych jest zawsze zwolniony z podatków. Aby zatem określić dochód odsetkowy zwolniony z podatków, czyli dochód z obligacji komunalnych, oraz dochód odsetkowy podlegający opodatkowaniu, czyli dochód z obligacji korporacyjnych, musimy obliczyć za pomocą obliczenia dochodu z ekwiwalentu podatkowego.
• Tak więc za pomocą tej aplikacji formuły można zidentyfikować najbardziej odpowiedni element dla jego portfolio

Istnieją różne instrumenty finansowe, za pośrednictwem których można emitować kapitał, takie jak obligacje korporacyjne i obligacje komunalne.

Obligacje korporacyjne są na ogół emitowane przez podmioty gospodarcze, w przypadku których obligacje komunalne są zwykle projektami publicznymi dla usług publicznych.

W związku z tym kapitał wymagany zarówno na usługi biznesowe, jak i publiczne jest ogólnie oferowany społeczeństwu w formie instrumentów dłużnych.

Obligacje komunalne dają niski zwrot w porównaniu do obligacji korporacyjnych, ale mają zwolnienie podatkowe, w przeciwieństwie do obligacji korporacyjnych.

Tak więc inwestor o niskim ryzyku i wysokim portfelu podatkowym rozważa obligacje komunalne zamiast obligacji korporacyjnych.

Jednak wybór może się różnić od inwestora do inwestora w zależności od wymagań i możliwości podejmowania ryzyka.

W przypadku płynnego rynku funduszy lub długu dostępnych jest kilka obcasów w zależności od stopy kuponu i aktualnego scenariusza rynkowego.

Czy inwestor powinien zdawać sobie sprawę z tego, że jest to stawka podatkowa i stopa zwrotu, którą uzyskuje z inwestycji w obligacje. W przypadku podjęcia decyzji inwestycyjnej należy wziąć pod uwagę kilka punktów, takich jak rentowność obligacji podatkowych i stopa procentowa.

Niektóre wyjątki od określonych obligacji pozwalają inwestorom zaoszczędzić pieniądze po zainwestowaniu ryczałtu na tę konkretną Obligację.

Kalkulator formuły dochodu ekwiwalentnego podatku

Możesz użyć następującego kalkulatora dochodu ekwiwalentnego podatku

Rentowność obligacji wolna od podatku
Wysokość podatku
Rentowność ekwiwalentu podatkowego =

Rentowność ekwiwalentu podatkowego =	Rentowność obligacji wolna od podatku = (1 - stawka podatku)
	0 = 0 (1 - 0)

Formuła ekwiwalentu podatku w programie Excel (z szablonem Excel)

Tutaj zrobimy ten sam przykład formuły dochodu ekwiwalentnego podatku w programie Excel. To jest bardzo łatwe i proste. Musisz podać dwa dane wejściowe, tj. Dochód z wolnej od podatku i stawkę podatku

Możesz łatwo obliczyć dochód z ekwiwalentu podatkowego za pomocą Formula w dostarczonym szablonie.

Ekwiwalent podatkowy dla inwestora A jest obliczany przy użyciu wzoru

Ekwiwalent podatkowy dla inwestora B jest obliczany przy użyciu wzoru

Wniosek - wzór na ekwiwalent podatkowy

Wiemy, że inwestor przechodzi różne oceny i cele obligacji podlegających opodatkowaniu przed zainwestowaniem w ten projekt. Oprócz tego inwestor musi wziąć pod uwagę środki oceny wiarygodności kredytowej, które podał obligacja.

Kolejne słowo określa ryzyko związane z obligacją. Im wyższe ryzyko, tym większe zainteresowanie obligacjami. Dlatego głupotą byłoby zakładać, że obligacja o wyższej stopie kuponowej byłaby mniej ryzykowna. Biorąc zatem pod uwagę wszystko, takie jak stopa kuponu, stopa dyskontowa, okres zatrudnienia i stopa podatkowa, inwestor musi zdecydować, czy obligacja jest dla niego odpowiednia, czy nie.

Formuła zwrotu z ekwiwalentu podatkowego pomaga nam ustalić, czy dochód z odsetek jest opłacalny po odjęciu procentu podatkowego danego inwestora, czy nie?

Znaczenie inwestorów indywidualnych, a także korporacyjnych, decyduje o sposobie inwestowania po obliczeniu ostatecznej ILD od ich urodzenia w nadchodzących latach.

Jest to jedna z głównych procedur, dzięki której systematyczne ryzyko i zwrot z inwestycji obliczane są bez ryzyka w przypadku zlecenia biznesowego w przypadku osoby fizycznej.

Polecane artykuły

Jest to przewodnik po formule zwrotu z ekwiwalentu podatkowego. Tutaj omawiamy jego zastosowania wraz z praktycznymi przykładami. Udostępniamy Ci także kalkulator wydajności podatkowej z szablonem programu Excel do pobrania. Możesz także przejrzeć następujące artykuły, aby dowiedzieć się więcej -

1. Przewodnik po formule kapitału obrotowego
2. Szablon Excel Formula zatrudnionego kapitału
3. Kalkulator formuły współczynnika wartości bieżącej
4. Przykłady formuły przyszłej wartości
5. Różnica między schroniskiem podatkowym a uchylaniem się od opodatkowania
6. Formuła Mnożnika Podatku z Kalkulatorem