Formuła Dłużnika Dnia (spis treści)
- Formuła Dłużnika Dni
- Przykłady formuły Dłużnika Dni (z szablonem Excel)
- Kalkulator formuły Dni Dłużnika
Formuła Dłużnika Dni
Każda firma potrzebuje sprzedaży, aby prowadzić działalność. Klienci, którzy kupują produkty od firmy, mogą zapłacić z góry lub po pewnym czasie. Jeśli zdecydują się zapłacić w przyszłości, staną się dłużnikami, a kwota ta stanie się należna firmie. Tak więc dni dłużnika są w zasadzie średnią liczbą dni wymaganych przez firmę do otrzymania płatności od swoich klientów. Mierzy, jak szybko firma może zbierać gotówkę od dłużników. Jeśli dni dłużnika są bardzo duże, oznacza to, że firma nie otrzymuje płatności w terminie, a ich pieniądze utknęły w należnościach. Muszą więc wyłożyć z kieszeni dodatkowe pieniądze na prowadzenie firmy. Podobnie, jeśli liczba dni dłużnika jest mniejsza, oznacza to, że pieniądze są zbierane na czas i można je wykorzystać do innych operacji.
Istnieje wiele czynników, które określają dni dłużnika. Na przykład, jaka jest norma branżowa, udzielana jest zniżka na wcześniejsze płatności, błędy w rozliczeniach itp.? Omówimy to szczegółowo w dalszej części artykułu.
Wzór na dni dłużnika podaje:
Debtor Days = (Trade Receivables / Credit Sales) * 365 Days
Czasami nazywa się to również dniami sprzedaży wyjątkowej i można je podać
Debtor Days = (Receivables / Sales) * 365 Days
Jest to w zasadzie wskaźnik mieszany, tzn. Wykorzystuje zarówno rachunek zysków i strat, jak i bilans. Należności można znaleźć w bilansie w części Aktywa obrotowe. Sprzedaż to najwyższa linia rachunku zysków i strat.
Przykłady formuły Dłużnika Dni (z szablonem Excel)
Weźmy przykład, aby lepiej obliczyć Dni Dłużnika.
Możesz pobrać ten szablon Dłużnika Dni tutaj - Szablon Dłużnika DniFormuła Dłużnika - Przykład nr 1
Niech Say Company X ma następujący punkt danych za rok 2018.
Dni dłużnika są obliczane przy użyciu poniższego wzoru
Dni dłużnika = (Należności / Sprzedaż) * 365 dni
- Dni dłużnika = (3 000 000/20 000 000) * 365
- Dni dłużnika = 54, 75 dni
Ta liczba, którą widzisz sama, nie ma znaczenia jako taka. Musimy porównać tę liczbę z innymi firmami z tej samej branży i przekonać się, na czym stoimy. Jeśli liczba ta jest większa niż w branży, firma musi pracować nad poprawą dni dłużników, aby mieć wczesną gotówkę na prowadzenie działalności.
Formuła Dłużnika Dnia - Przykład 2
Zobaczmy przykład z branży, aby zrozumieć dni dłużników. Biorę Amazon jako przykład.
Poniżej znajduje się migawka rachunku zysków i strat Amazon oraz bilansu.
Rachunek zysków i strat:
Link do źródła: https://in.finance.yahoo.com/quote/AMZN/financials?p=AMZN
Bilans:
Link do źródła: https://in.finance.yahoo.com/quote/AMZN/balance-sheet?p=AMZN&.tsrc=fin-srch-v1
Korzystając z powyższych punktów danych, mamy następujące informacje:
Dni dłużnika są obliczane przy użyciu poniższego wzoru
Dni dłużnika = (Należności / Sprzedaż) * 365 dni
Dni Dłużnika w 2018 r
- Dni Dłużnika = (16 677 000/232 887 000) * 365
- Dni dłużnika = 26, 14 dni
Dni Dłużnika w 2017 r
- Dni Dłużnika = (11 835 000/17 886 000) * 365
- Dni dłużnika = 24, 29 dni
Wyjaśnienie
Jak omówiono powyżej, dni dłużnika określają, jak szybko firma może odebrać gotówkę od swoich dłużników. Im dłużej klienci będą spłacać, tym dłuższe będą dni dłużnika i odwrotnie. Jeśli zobaczymy tylko tę liczbę, nie będziemy w stanie niczego z tego odczytać. Istnieje zatem wiele parametrów, od których zależy wielkość dni dłużnika:
- Po pierwsze, musimy wziąć pod uwagę dni dłużnika dla tej konkretnej branży, a następnie porównać to z naszą liczbą. W niektórych branżach opóźnienie w płatnościach stało się już tradycją wśród klientów, dlatego nie ma sensu oczekiwać od nich wcześniejszych płatności.
- Po drugie, jakie zachęty otrzymują klienci, jeśli płacą wcześniej. Firmy oferują klientowi rabat z tytułu wcześniejszej płatności i inne korzyści z tytułu zaliczek. Firmy powinny ustalić kwotę rabatu, biorąc pod uwagę wartość okazji.
Ważne jest również porównanie dni dłużnika z terminem płatności umownej z klientem. Na przykład, jeśli masz 30-dniowy termin płatności, a dni dłużnika to 45, więc klient bierze 15 nadwyżek dni od ustalonych warunków.
Jeśli firma ma dużo dni dłużnika, oznacza to, że firma będzie miała pieniądze utknięte z klientami i będzie miała mniej gotówki do wykorzystania. Może to spowodować spadek wzrostu firmy z powodu braku dostępnych środków na inwestycje. Przedsiębiorstwa mają również pewne obowiązki, które muszą spełnić, a jeśli dostępnych jest mniej funduszy, nie mają innego wyboru niż zaciągnięcie pożyczki w celu wypełnienia tych zobowiązań.
Trafność i zastosowania formuły Dłużnika Dni
Dla każdej firmy przepływy pieniężne są istotną częścią ich działalności, a efektywne zarządzanie przepływami pieniężnymi pomoże im się rozwijać. Dni dłużników są jednym z głównych wskaźników, które firmy muszą uważnie obserwować i muszą regularnie monitorować. Ten wskaźnik pomaga im zrozumieć, ile czasu klienci zwracają na spłatę i czy istnieje potrzeba podjęcia skutecznych środków. Im więcej będzie gotówki w kasie, tym większe będą szanse na inwestowanie w zyskowny projekt i rozwój. Jeśli pieniądze utkną, będą musieli opuścić tę okazję, która zahamuje wzrost.
Kolejny czynnik, o którym nie rozmawialiśmy o wielkości klienta z biznesem. Jeśli klient jest dużym klientem z ostatnich tylu lat, biznes będzie miał mniej do powiedzenia, ponieważ może stracić klienta. Dlatego też muszą być bardzo ostrożni również w tym aspekcie. Średnio 30-60 dni dłużników to średnia i przyzwoita liczba, którą firma może próbować utrzymać.
Kalkulator formuły Dni Dłużnika
Możesz użyć następującego kalkulatora Dni Dłużnika
| Należności handlowe | |
| Sprzedaż kredytów | |
| Formuła Dłużnika Dni = | |
| Formuła Dłużnika Dni = |
|
||||||||||
|
Polecane artykuły
To był przewodnik po formule Dłużnika Dni. Tutaj omawiamy sposób obliczania Dni Dłużnika wraz z praktycznymi przykładami. Oferujemy również kalkulator Dni Dłużnika z szablonem Excel do pobrania. Możesz także przejrzeć następujące artykuły, aby dowiedzieć się więcej -
- Oblicz formułę wskaźnika gotówki
- Wzór na cykl operacyjny
- Jak obliczyć formułę zadłużenia netto?
- Formuła szybkiego stosunku