Definicja zarządzania gotówką
Zarządzanie środkami pieniężnymi jest również znane jako zarządzanie środkami pieniężnymi odnosi się do procesu gromadzenia, zarządzania i wykorzystywania przepływów pieniężnych w celu utrzymania przyzwoitego poziomu płynności i obejmuje instrumenty finansowe, takie jak bony skarbowe, certyfikaty depozytowe i tworzenie funduszy rynku pieniężnego ta sama substancja nie tylko dla osób fizycznych, ale także dla organizacji.
Wyjaśnienie:
Jest to proces, w którym środki pieniężne są gromadzone, wypłacane i inwestowane, aby zapewnić maksymalną płynność. Zarządzanie gotówką pomaga również w maksymalizacji rentowności poprzez optymalizację wykorzystania gotówki. Pomaga również w tworzeniu rezerw na przyszłe nieprzewidziane wydatki, takie jak spowolnienie gospodarcze, nieściągalne długi itp.
Rodzaje zarządzania gotówką
Poniżej podano typy podane poniżej:
- Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej: Znajdują się na rachunku przepływów pieniężnych organizacji i nie obejmują przepływów pieniężnych z inwestowania.
- Wolne przepływy pieniężne do kapitału własnego: Wolne przepływy pieniężne do kapitału własnego to kwota gotówki dostępna po reinwestowaniu kapitału.
- Bezpłatne przepływy pieniężne do firmy: są wykorzystywane do celów wyceny i modelowania finansowego.
- Zmiana netto w środkach pieniężnych: odnosi się do przesunięcia całkowitej kwoty przepływów pieniężnych z danego okresu obrachunkowego do innego.
Role i funkcje zarządzania gotówką
Role i funkcje wyjaśniono poniżej-
1. Zarządzanie zapasami
Zarządzanie gotówką pomaga organizacji w zarządzaniu zapasami. Wyższe zapasy w kasie wskazują na pułapkę sprzedaży, co dodatkowo prowadzi do zmniejszenia płynności. Dlatego firma musi zawsze koncentrować się na szybkim zwiększaniu zapasów, aby umożliwić przepływ gotówki.
2. Zarządzanie należnościami
Firma koncentruje się na podnoszeniu faktur, aby zwiększyć sprzedaż. Okres kredytowania w odniesieniu do otrzymywania środków pieniężnych może wynosić od co najmniej 30 do maksymalnie 90 dni. Oznacza to, że organizacja odnotowała całą swoją sprzedaż, ale środki pieniężne związane z tymi transakcjami nie zostały jeszcze otrzymane.
W takim scenariuszu funkcja zarządzania gotówką zapewni szybsze odzyskiwanie wszystkich należności w celu uniknięcia prawdopodobnego załamania gotówki. Obejmuje również mechanizm monitorowania, który zapewnia szybsze odzyskiwanie środków, a także uświadamia firmie przyszłe nieprzewidziane okoliczności, takie jak nieściągalne długi itp.
3. Zarządzanie zobowiązaniami
Jest to również ważna funkcja zarządzania gotówką, w ramach której firmy mogą korzystać z takich korzyści, jak rabaty gotówkowe i okres kredytowania.
Cele zarządzania gotówką
Cele zarządzania gotówką obejmują spełnienie wymogów dotyczących kapitału obrotowego, obsługę niezorganizowanych kosztów, planowanie wydatków inwestycyjnych, odpowiednie wykorzystanie funduszy, planowanie wydatków inwestycyjnych, inicjowanie inwestycji itp. Inne cele zarządzania gotówką to maksymalizacja płynności, regulacja przepływów pieniężnych, maksymalizacja wartości dostępnych funduszy i obniżenie kosztów związanych z funduszami.
Podstawowe zasady zarządzania gotówką
Zasady zarządzania gotówką to:
1. Utrzymanie niższych poziomów zapasów: Utrzymanie wyższego poziomu zapasów może często prowadzić do scenariusza, w którym gotówka niepotrzebnie utknie. Nawet przestrzeń magazynowa jest niepotrzebnie zajmowana. Firmy muszą opracować odpowiednie techniki i strategie, aby móc skutecznie utrzymywać niższe poziomy zapasów.
2. Przyspieszenie procesu naleności gotówkowych: Firmy muszą zachęcać swoich klientów i klientów do szybszego regulowania nale ności oraz muszą oferować im intratne rabaty i inne programy motywujące ich do jak najszybszej zapłaty.
Przykład zarządzania gotówką
Poniżej przedstawiono średnie tygodniowe salda gotówkowe ABC:
Łącznie: 46 000 USD
Roczna stopa procentowa = 12%
Średnie miesięczne saldo środków pieniężnych obliczane jest jako
- Średnie miesięczne saldo środków pieniężnych = 46 000 $ / 4
- Średnie miesięczne saldo środków pieniężnych = 11 500 USD
Miesięczny zwrot ze średniego salda gotówkowego jest obliczany jako
- Miesięczny zwrot ze średniego salda gotówki = 11 500 $ * 0, 1
- Miesięczny zwrot ze średniego salda gotówkowego = 115 USD
Korzystając z tego, firma będzie zarządzać gotówką swojej działalności.
Strategie zarządzania gotówką
Strategie zarządzania gotówką to:
- Zawsze należy poprosić o kamień milowy lub wpłatę depozytu
- Należy zachęcać klientów do szybszego rozliczania rachunków
- Zawsze należy upewnić się, że wydatki są zawsze minimalne, a nawet opóźnione.
- Należy poprosić dostawców o zmianę warunków płatności
- Finansuj i realizuj zamówienia
- Nieużywane urządzenia należy wystawić na sprzedaż lub wydzierżawić
- Zwiększ marże
- Fakturowanie faktur / dyskontowanie faktur / finansowanie faktur / faktury sprzedaży
Różne rodzaje narzędzi zarządzania gotówką
Poniżej przedstawiono różne typy podane poniżej:
- Instrumenty krótkoterminowe, takie jak instrumenty rynku pieniężnego i fundusze wspólnego inwestowania, bony skarbowe, certyfikat depozytowy (CD) itp.
- Sprawdzanie konta
- Konto oszczędnościowe
- Długoterminowy instrument oszczędnościowy niskiego ryzyka
Ograniczenia zarządzania gotówką
Ograniczenia są następujące:
- Zarządzanie środkami pieniężnymi ignoruje koncepcję memoriałową rachunkowości
- Ma on charakter historyczny, tj. Przestawia bieżące informacje zawarte w rachunku zysków i strat oraz w bilansie.
- Nie zastępuje rachunku zysków i strat
- Ignoruje transakcje bezgotówkowe
Zalety i wady
Oto zalety i wady podane poniżej:
Zalety
Zalety wymienione poniżej są następujące
- Zarządzanie gotówką pozwala na oszacowanie zysków gotówkowych, a nie tylko zysków z zaległych dochodów i sprzedaży kredytów.
- Pomaga w wykrywaniu defraudacji gotówki
- Pozwala na przyspieszenie cyklu kapitału obrotowego
- Pomaga w nagradzaniu dłużników, którzy dokonują szybszych płatności
- Przyspiesza działanie organizacji.
Niedogodności
Wady wymienione poniżej są następujące
- Zarządzanie gotówką wymaga określonych umiejętności osoby zarządzającej nią.
- Jest to czasochłonny proces.
Wniosek
Zarządzanie gotówką jest również lepiej znane jako zarządzanie skarbcem. Skarbnik organizacji dba o to samo ogólne zarządzanie gotówką. Pomaga w oszacowaniu zysków gotówkowych zamiast zysków uzyskanych ze sprzedaży kredytów. Może także pomóc w śledzeniu defraudacji gotówki.
Rozwiązuje wszystkie problemy związane z niedoborem kapitału obrotowego. Zapewnia również, że nie ma to wpływu na wypłacalność firmy, a bieżąca wartość pieniądza jest efektywniej wykorzystywana, a także przyspiesza działalność operacyjną spółki. Należy jednak zauważyć, że nie zastępuje ono rachunku zysków i strat.
Polecane artykuły
To jest przewodnik po zarządzaniu gotówką. Tutaj omawiamy role i funkcje zarządzania gotówką wraz z zaletami i wadami. Możesz także przejrzeć nasze inne sugerowane artykuły, aby dowiedzieć się więcej -
- Przykład bezpośredniej metody rachunku przepływów pieniężnych
- Różnica między zarządzaniem aktywami a zarządzaniem majątkiem
- Kluczowe różnice między rachunkowością a zarządzaniem finansami
- 9 ważnych sposobów usprawnienia zarządzania łańcuchem dostaw