Wprowadzenie do przykładów uzgadniania banków

Uzgodnienie bankowe to proces, który podaje przyczyny różnic między wyciągiem bankowym a książką kasową prowadzoną przez firmę. Proces ten służy nie tylko do znalezienia różnic, ale także do wprowadzenia odpowiednich zapisów księgowych w celu zapewnienia aktualności zapisów. Przykłady uzgodnień bankowych przeprowadzane są w regularnych odstępach czasu.

Przykłady uzgodnienia bankowego (z szablonem Excel)

Weźmy przykład, aby lepiej zrozumieć obliczenia pojednania bankowego.

Możesz pobrać ten przykładowy przykład uzgadniania banku - przykład Excel - przykład uzgadniania banku Przykłady Excela:

Przykład uzgodnienia bankowego - 1

Saldo Markson's & Co. według księgi karnetowej wynosi 1000 USD na dzień 31 marca 2019 r. Saldo według księgi kasowej na dzień 31 marca 2019 r. Wynosi 1050 USD. Dalsze szczegóły są następujące:

  1. Czek w wysokości 300 USD został zdeponowany, ale bank nie odebrał go.
  2. Opłaty bankowe w wysokości 50 USD zostały zarejestrowane w książeczce oszczędnościowej, ale nie w książce kasowej.
  3. Czeki o wartości 200 USD zostały wystawione, ale nie zostały przedstawione do zapłaty.
  4. Odsetki bankowe w wysokości 100 USD odnotowano w książeczce bankowej, ale nie w książce kasowej.

Rozwiązanie:

Wyciąg bankowy z Markson's & Co. na dzień 31 marca 2019 r

Przykład uzgodnienia bankowego - 2

Saldo Wright Inc. ma w portfelu 10 000 USD na dzień 31 grudnia 2018 r. Są to inne szczegóły:

  1. Trzy czeki o wartości 2000 USD, 1500 USD i 2500 USD zostały złożone w banku 30 grudnia 2018 r., Ale zostały odnotowane na wyciągu bankowym w styczniu 2019 r.
  2. Czek 500 $ wystawiony 31 grudnia 2018 r. Nie został przedstawiony do zapłaty.
  3. Dywidenda w wysokości 1000 USD na akcje została zaksięgowana na rachunku bankowym, ale nie została zarejestrowana w Księdze pieniężnej.
  4. Klient dokonał bezpośredniej wpłaty w wysokości 400 USD na konto bankowe, która nie została zarejestrowana w książce kasowej.
  5. Opłaty bankowe w wysokości 100 USD zostały wprowadzone tylko w książeczce bankowej
  6. Saldo według Księgi gotówkowej na dzień 31 grudnia 2018 r. Wyniosło 14 200 USD.

Rozwiązanie:

Wyciąg bankowy z Wright Inc. na dzień 31 grudnia 2018 r

Przykład uzgodnienia bankowego - 3

Rutherford Inc. ma różnicę w saldzie według księgi kasowej i wyciągu bankowego na dzień 31 marca 2019 r. Zaleca się przygotowanie wyciągu z uzgodnienia bankowego na ten dzień z następującymi informacjami:

  1. Saldo na wyciągu bankowym na dzień 31 marca 2019 r. Wynosi 4000 USD. Saldo według Księgi gotówkowej wynosi 1400 USD.
  2. Czek 1000 $ i 500 $ wystawiony na 30 marca 2019 r., Ale jeszcze nie rozliczony
  3. Składka ubezpieczeniowa płacona przez bank 200 USD. Nie jest jeszcze zarejestrowany w książce kasowej.
  4. Czek wychodzący o wartości 2000 $ zapisany dwukrotnie w książce kasowej. Jest prawidłowo zapisany na wyciągu bankowym.
  5. Płatność czeku 400 $ zarejestrowana dwukrotnie w PassBook.
  6. Dywidendy otrzymały 500 USD zapisane tylko na wyciągach bankowych, a nie w Księdze pieniężnej.
  7. Czek na 700 USD zdeponowany 29 marca 2019 r. Ale nie został jeszcze odebrany.
  8. Opłaty bankowe w wysokości 100 USD obciążają tylko Bank PassBook.

Rozwiązanie:

Wyciąg bankowy Rutherford Inc. na dzień 31 marca 2019 r

Przykład uzgodnienia bankowego - 4

Jesteś księgowym w Jeffries Inc. Przygotowałeś Księgę gotówkową na marzec 2019 r. Saldo różni się na dzień 31 marca 2019 r. Między wyciągiem bankowym a Księgą pieniężną. Wymagane jest przygotowanie wyciągu z konta bankowego na dzień 31 marca 2019 r. Poniżej znajduje się wyciąg z księgi kasowej i wyciągu bankowego za marzec 2019 r.

Książka gotówkowa (marzec 2019) dla Jeffries Inc

Wyciąg bankowy (marzec 2019 r.) Dla Jeffries Inc

Rozwiązanie:

Najpierw znajdujemy wspólne pozycje w książce kasowej i wyciągu bankowym. Wspólne elementy to:

Pozycje salda pojawią się w wyciągu z uzgodnienia bankowego

Wniosek

Wyciąg z konta bankowego jest cennym narzędziem do identyfikacji różnic między saldem według księgi kasowej a wyciągiem bankowym. Uzgodnienie bankowe pomaga również w wykrywaniu niektórych oszustw i manipulacji. Dobrą praktyką jest przeprowadzanie tego ćwiczenia w regularnych odstępach czasu, co pomaga w utrzymaniu kontroli w organizacji. Dzięki temu księga kasowa jest na bieżąco, ponieważ transakcje, które są prawidłowo zarejestrowane na wyciągu bankowym, mogą być rejestrowane w książce kasowej.

Polecane artykuły

Jest to przewodnik po przykładzie pojednania bankowego. Tutaj omawiamy Definicję i 4 najlepsze przykłady uzgadniania banków wraz ze szczegółowymi objaśnieniami i szablonem programu Excel do pobrania. Możesz także przejrzeć nasze inne sugerowane artykuły, aby dowiedzieć się więcej -

  1. Przykłady globalizacji z życia
  2. Przykłady konkurencji monopolistycznej
  3. Przykład oceny ryzyka z
  4. Top 7 przykładów kosztu okazji
  5. Przewodnik po formule uzgodnienia bankowego

Kategoria:

Rozwój przedsiębiorczości