Formuła zwrotu ze średniego kapitału własnego (spis treści)
- Formuła zwrotu ze średniego kapitału własnego
- Kalkulator zwrotu ze średniego kapitału własnego
- Zwróć średnią formułę kapitału własnego w programie Excel (z szablonem Excel)
Formuła zwrotu ze średniego kapitału własnego
Zwrot ze średniego kapitału własnego oblicza się w celu ustalenia wyników jednostki. Oblicza się go poprzez podzielenie dochodu netto przez średni kapitał własny akcjonariusza, gdzie „dochód netto” oznacza zysk netto dzielony między akcjonariuszy kapitałowych, tj. Po odjęciu wszystkich wydatków i płatności na pożyczki, obligacje i akcje uprzywilejowane, a „średni kapitał własny akcjonariuszy” oznacza średnią funduszy własnych lub pieniądze właściciela zainwestowane w celu prowadzenia działalności gospodarczej w ciągu ostatnich dwóch lat.
W ogólnej praktyce branżowej zwrot z kapitału własnego jest bardziej widoczny niż zwrot z kapitału własnego. Zwrot ze średniego kapitału własnego pozwala jednak lepiej zrozumieć wyniki firmy, zwłaszcza w przypadku zmiany kapitału własnego.
Przykłady formuły zwrotu ze średniego kapitału własnego
Firma XYZ dostarczyła następujące informacje w celu obliczenia ROAE
Możesz pobrać ten szablon zwrotu ze średniej wartości kapitału tutaj - Szablon zwrotu ze średniej kwoty kapitału- Dochód netto za rok = Rs. 25 000
- Kapitał własny akcjonariusza z poprzedniego roku = Rs. 1 000 000
- Kapitał własny akcjonariusza w bieżącym roku = Rs. 2 000 000
Najpierw obliczmy Średni kapitał własny akcjonariusza
- Średni kapitał własny akcjonariusza = (kapitał własny akcjonariusza z poprzedniego roku + kapitał własny akcjonariusza z bieżącego roku) / 2
- Średni kapitał własny = (1 000 000 + 2 000 000) / 2
- Przeciętny kapitał akcjonariusza = 1 50 000
Teraz obliczmy ROAE dla XYZ Company,
- ROAE = dochód netto / średni kapitał własny akcjonariusza
- ROAE = 25 000 / 1, 50 000
- ROAE = 0, 1667 lub 16, 67%
Wyjaśnienie formuły zwrotu ze średniego kapitału własnego
Formuła zwrotu ze średniego kapitału własnego pomaga nam zrozumieć, jaki zysk generuje jednostka dla swoich akcjonariuszy. Krótko mówiąc, pomaga nam obliczyć, ile zysku osiąga akcjonariusz kapitałowy inwestując w jednostkę lub ile pieniędzy ma akcjonariusz kapitałowy za każdą rupię zainwestowaną przez niego w jednostkę. Teraz to, czy zwrot generowany przez jednostkę jest odpowiedni, czy nie, różni się od inwestora do inwestora w oparciu o ryzyko w inwestycji i inne alternatywy inwestycji. Na przykład, jeśli inwestor może uzyskać zwrot w wysokości 7–8%, utrzymując swoje pieniądze w banku w postaci stałych depozytów, co jest stosunkowo mniej ryzykowne pod względem zwrotu z inwestycji niż inwestycja w kapitał własny jednostki, wówczas oczekiwanie inwestora z inwestycji kapitałowej z pewnością będzie wyższy niż 7–8% i nadal będzie się zwiększał wraz z inwestycjami o wyższym ryzyku.
Ponadto, ponieważ posiadacze kapitału są ostatnimi osobami, które mają płacić podmioty po zapłaceniu wszystkich wydatków i spłat długów, ryzyko inwestycji inwestora kapitałowego jest wyższe niż innych podmiotów w jednostce, podobnie jak jego oczekiwanie na wyższy zwrot w porównaniu do długu i akcji uprzywilejowanych .
Nie jest jednak konieczne, aby zyski dostępne do podziału między akcjonariuszy zostały faktycznie podzielone. Jednostki mogą zdecydować o podziale części zysku, a resztę zatrzymać na przyszły wzrost.
Teraz, jak zilustrowano w powyższym przykładzie, zwrot średniego kapitału własnego oblicza się poprzez podzielenie dochodu netto z poprzedniego roku przez średni kapitał z ostatnich 2 lat, gdzie dochód netto oznacza zysk po opodatkowaniu, który jest dostępny do podziału między akcjonariusza i kapitał własny kwota zainwestowana przez akcjonariuszy.
Istotność i wykorzystanie formuły zwrotu ze średniego kapitału własnego
Jest znaczące znaczenie i zastosowanie formuły zwrotu ze średniego kapitału własnego dla inwestora, który ocenia inwestowanie w akcje spółki, ponieważ stosując tę formułę rozumie, jakiego rodzaju zwrotu może oczekiwać od spółki jeśli zdecydują się zainwestować, a następnie porównać je z innymi alternatywnymi inwestycjami i zwrotami, aby dokonać najlepszego wyboru. Jeśli inwestorzy uważają, że jest to inwestycja ryzykowna, może on / ona oczekiwać wyższego zwrotu z inwestycji, a tym samym mogliby sprawdzić za pomocą tej formuły, czy firma kiedykolwiek zapewniła oczekiwany przez siebie zwrot i odpowiednio utworzy swój / jej decyzja o inwestycji.
Formuła zwrotu ze średniego kapitału własnego ujawnia, jak skutecznie jednostka zarządza pieniędzmi akcjonariusza. Jeżeli wskaźnik znajduje się po wyższej stronie, oznaczałoby to, że jednostka skutecznie zarządza pieniędzmi akcjonariusza, a jeśli wskaźnik znajduje się po niższej stronie, oznacza to nieefektywne zarządzanie pieniędzmi akcjonariuszy przez kierownictwo jednostki.
Kalkulator średniej stopy zwrotu z kapitału
Możesz użyć następującego kalkulatora formuły zwrotu ze średniego kapitału własnego
| Dochód netto | |
| Przeciętny kapitał akcjonariusza | |
| Wzór na zwrot z kapitału własnego (ROAE) | |
| Wzór na zwrot z kapitału własnego (ROAE) | = |
|
|
Zwróć średnią formułę kapitału własnego w programie Excel (z szablonem Excel)
Tutaj zrobimy ten sam przykład formuły zwrotu z średniej wartości kapitału w programie Excel. To jest bardzo łatwe i proste. Musisz podać dwa dane wejściowe: średni kapitał akcjonariusza i dochód netto
Możesz łatwo obliczyć formułę zwrotu ze średniego kapitału własnego w dostarczonym szablonie.
Jak pokazano w arkuszu kalkulacyjnym, istnieje firma o nazwie VU, której podano bilans i wyciąg z rachunku zysków i strat, i musimy obliczyć zwrot ze średniego kapitału własnego. Tak więc, zgodnie ze wzorem, najpierw obliczyliśmy dochód netto, który jest niczym innym jak zyskiem po opodatkowaniu, i aby to zrobić, odejmujemy wszystkie wydatki, w tym odsetki i amortyzację, od sprzedaży netto i osiągamy zysk przed opodatkowaniem, a następnie odejmujemy podatek i dotrzeć do zysku po opodatkowaniu. Podobnie w bilansie otrzymaliśmy dwuletnią kwotę kapitału własnego akcjonariusza.
Najpierw obliczamy Średni kapitał własny akcjonariusza
następnie obliczamy Return On Average Equity za pomocą Formula
Polecane artykuły
To był przewodnik po formule średniej równości, tutaj omawiamy jej zastosowania wraz z praktycznymi przykładami. Zapewniamy również kalkulator średnich funduszy wraz z szablonem programu Excel do pobrania.
- Formuła marży brutto
- Wzór na mnożnik kapitału własnego
- Formuła obrotu na rachunkach
- Wzór na współczynnik wartości bieżącej