Kupowanie a leasing - 7 najlepszych różnic do nauczenia się (z infografiką)

Różnica między zakupem a leasingiem

Nabycie składnika aktywów, czy to w celach biznesowych, czy osobistych, wymaga dokonania ważnego wyboru między zakupem składnika aktywów (Zakup) a leasingiem składnika aktywów (Leasing). Zarówno opcje kupna, jak i leasingu mają swoje wady i zalety. Spróbujmy zrozumieć to samo wraz z zaletami i wadami zarówno zakupu, jak i leasingu.

Kupowanie w prostym języku oznacza zakup aktywów przez więdnięcie firmy poprzez ryczałt lub płatność ratalną. Firma może nabyć składnik aktywów za pośrednictwem własnych środków zgromadzonych wewnętrznie lub poprzez pożyczkę na sfinansowanie zakupu. Innymi słowy, zakup obejmuje płatność z góry za zakup aktywów i powoduje duży odpływ gotówki. Dalsze kupowanie powoduje również zmianę prawa własności.

Leasing jest natomiast umową umowną, zgodnie z którą leasingodawca, który jest właścicielem składnika aktywów, umożliwia leasingobiorcy korzystanie z tego składnika aktywów przez określony czas w zamian za okresowe płatności. Leasing obejmuje dwie strony - Wynajmującego i Najemcę. Mówiąc najprościej, leasing polega na wynajmie długoterminowych aktywów przez właściciela aktywów (wynajmującego lub firmę leasingową) innej stronie (znanej jako leasingobiorca) na regularne wynagrodzenie za określony czas i jako taka własność w ogóle nie zmienia właściciela .

Leasing dzieli się ponadto na dwa typy, a mianowicie:

Leasing operacyjny : W ramach leasingu operacyjnego właściciel składnika aktywów (leasingodawcy) zasadniczo umożliwia użytkownikowi (leasingobiorcy) korzystanie z tego składnika aktywów w ramach umowy najmu. Całe ryzyko związane z posiadaniem składnika aktywów ponosi leasingodawca. Najemca nie zgłasza żadnych aktywów ani zobowiązań, a okresowe opłaty leasingowe są ujmowane jako koszty najmu w rachunku zysków i strat leasingobiorcy. Zwykle leasing operacyjny będzie zawierany na okres znacznie krótszy niż okres użytkowania składnika aktywów.

Leasing finansowy : W ramach leasingu finansowego leasingobiorca bierze na siebie większość ryzyka związanego z posiadaniem składnika aktywów. Leasing finansowy to zakup składnika aktywów, który jest finansowany przez zaciągnięcie długu. Innymi słowy, leasingobiorca natychmiast kupuje aktywa, ale finansuje zakup płacąc czynsz, a nie płacąc ryczałt z góry. Zazwyczaj leasing finansowy obejmuje okres podobny do prawdopodobnego okresu użytkowania składnika aktywów. Leasing finansowy jest znany jako leasing kapitałowy w Stanach Zjednoczonych.

Infografiki kupowanie a leasing

Poniżej znajduje się 7 najlepszych różnic między kupowaniem a leasingiem

Kluczowa różnica między kupnem a leasingiem

Zarówno kupowanie, jak i leasing są popularnymi wyborami na rynku; omówmy niektóre z głównych różnic między kupowaniem a leasingiem:

Kupowanie powoduje zmianę własności, podczas gdy w przypadku leasingu własność pozostaje taka sama, jednak na koniec leasingu (szczególnie w przypadku leasingu finansowego) leasingobiorca może uzyskać przeniesienie własności od leasingodawcy po zapłacie kwoty nominalnej.
Kupowanie obejmuje kupującego i sprzedającego, natomiast leasing obejmuje leasingodawcę i leasingobiorcę.
Kupowanie jest pozycją bilansową i jest wykazywane w bilansie nabywcy po stronie aktywów, natomiast leasing jest pozycją pozabilansową i nie jest wykazywane w bilansie, natomiast opłata za wynajem jest pobierana z rachunku zysków i strat (w przypadku leasingu operacyjnego ).
Kupowanie umożliwia kupującemu korzystanie z danego składnika aktywów przez cały okres użytkowania składnika aktywów, a także czerpanie korzyści z wartości końcowej składnika aktywów, podczas gdy w przypadku leasingu jest to zwykle na określony okres, który jest zwykle krótszy niż okres użytkowania składnika aktywów i leasingobiorcy nie cieszy się wartością końcową składnika aktywów, ponieważ własność pozostaje po stronie leasingodawcy (w przypadku leasingu operacyjnego)

Porównanie między zakupami a leasingiem

Poniżej znajduje się lista punktów opisujących porównanie pomiędzy Kupowaniem a Leasingiem

Podstawa porównania między kupnem a leasingiem	Kupowanie	Leasing
Znaczenie	Odnosi się do zakupu składnika aktywów poprzez zapłacenie za niego ryczałtu.	Zasadniczo jest to umowa najmu, zgodnie z którą jedna strona płaci z góry ustaloną kwotę za określony okres, aby móc korzystać z aktywów.
Początkowy koszt	Obejmuje całkowity koszt posiadania środka trwałego.	Obejmuje to tylko koszt użytkowania składnika aktywów.
Prawo własności	Zakup obejmuje wymianę własności, gdy kupujący zapłaci pełną kwotę wynagrodzenia.	Najemca ma możliwość zakupu składnika aktywów na koniec okresu leasingu lub zwrotu tego samego.
Ryzyko szkód	Kupujący dba o całe ryzyko związane z uszkodzeniem majątku, a koszty napraw i konserwacji ponosi również kupujący.	W przypadku gdy leasing jest leasingiem operacyjnym, leasingodawca (właściciel składnika aktywów) dba o całe ryzyko wynikające z szkody, a także ponosi wszelkie koszty napraw, jednak w przypadku leasingu finansowego leasingobiorca ponosi wszelkie związane z tym koszty do naprawy i konserwacji.
Zaangażowane strony	Dwie strony - Kupujący (ten, który kupuje) i Sprzedawca (ten, który sprzedaje)	Dwie strony - Wynajmujący (właściciel zasobu) i Najemca (użytkownik zasobu)
Termin i wartość rezydualna	Kupowanie odbywa się zwykle przez cały okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów i pochodzi z wartości końcowej składnika aktywów po tym, jak nabywca korzysta z jego okresu użytkowania, jest prawnym właścicielem składnika aktywów	W przypadku leasingu operacyjnego okres leasingu jest zwykle krótszy niż okres użytkowania składnika aktywów. W przypadku leasingu finansowego terminem leasingu jest zazwyczaj cały okres użytkowania składnika aktywów, a na koniec okresu leasingu leasingobiorca może uzyskać przeniesienie własności od leasingodawcy po uiszczeniu niewielkiej kwoty, która zwykle jest bardzo mniejsza w porównaniu z faktyczną koszt składnika aktywów; leasingodawca będzie czerpał zyski z wartości końcowej składnika aktywów.
Traktowanie w bilansie	Pokazane w kategorii aktywów w bilansie kupującego	W przypadku leasingu operacyjnego nigdzie go nie pokazano. Z rachunku zysków i strat pobierane są tylko opłaty za wynajem. W przypadku leasingu finansowego na początku leasingu leasingobiorca doda w bilansie równą kwotę zarówno do aktywów, jak i zobowiązań, a przez okres leasingu leasingobiorca ujmuje koszt amortyzacji aktywów i koszty odsetek od zobowiązania

Końcowe przemyślenia

Wybór między kupnem a leasingiem zależy od potrzeb firmy i aktywów, które planuje nabyć. Zarówno kupowanie, jak i leasing ma swoje zalety i wady, które należy wziąć pod uwagę przy dokonywaniu wyboru.

Planowanie biznesowe w celu nabycia aktywów, które są podatne na rozwój technologiczny, lepiej jest wziąć w leasing, niż kupować, ponieważ ryzyko związane z przestarzałością aktywów jest lepiej rozwiązywane w przypadku leasingu niż zakupu. Rozsądnie jest oceniać rodzaj aktywów i potrzeby biznesowe przed podjęciem tej decydującej decyzji o zakupie lub leasingu.

Polecane artykuły

Jest to wskazówka na temat największej różnicy między kupowaniem a leasingiem. Tutaj omawiamy także kluczowe różnice między kupnem a leasingiem z infografiką i tabelą porównawczą. Możesz także zapoznać się z następującymi artykułami -