Formuła zwrotu ze sprzedaży (spis treści)
- Formuła
- Przykłady
- Kalkulator
Jaka jest formuła zwrotu ze sprzedaży?
Termin „zwrot ze sprzedaży” odnosi się do wskaźnika finansowego, który pomaga ocenić, jak skutecznie firma jest w stanie przekształcić swoje przychody w zysk operacyjny. Innymi słowy, służy do obliczania kwoty zysku wygenerowanego na jednego dolara sprzedaży. Ponieważ zwrot ze sprzedaży jest miarą wydajności operacyjnej firmy, jest powszechnie znany jako zysk operacyjny. Wzór na zwrot ze sprzedaży za dany okres można uzyskać, nurkując zysk operacyjny lub zysk spółki przed odsetkami i podatkami (EBIT) przez sprzedaż netto. Matematycznie jest reprezentowany jako
Return on Sales = EBIT / Net Sales
Przykłady formuły zwrotu ze sprzedaży (z szablonem Excel)
Weźmy przykład, aby lepiej zrozumieć obliczanie formuły zwrotu ze sprzedaży.
Możesz pobrać ten szablon Excel Formula zwrotu ze sprzedaży tutaj - Szablon Excel Formula zwrotu ze sprzedażyFormuła zwrotu ze sprzedaży - przykład nr 1
Weźmy przykład firmy, która odnotowała zysk netto w wysokości 80 000 USD ze sprzedaży netto w wysokości 500 000 USD w roku 2018. Ponadto w ciągu roku firma poniosła koszty odsetek w wysokości 15 000 USD i zapłaciła podatki w wysokości 10 000 USD. Oblicz zwrot ze sprzedaży firmy w 2018 roku.
Rozwiązanie:
EBIT jest obliczany przy użyciu poniższego wzoru
EBIT = dochód netto + odsetki + podatki
- EBIT = 80 000 USD + 15 000 USD + 10 000 USD
- EBIT = 105 000 USD
Zwrot ze sprzedaży jest obliczany przy użyciu poniższego wzoru
Zwrot ze sprzedaży = EBIT / sprzedaż netto
- Zwrot ze sprzedaży = 105 000 USD / 500 000 USD
- Zwrot ze sprzedaży = 21%
Dlatego zwrot ze sprzedaży firmy wyniósł 21% w 2018 roku.
Formuła zwrotu ze sprzedaży - przykład 2
Weźmy przykład Walmart Inc., aby zilustrować obliczenie zwrotu ze sprzedaży. Według raportu rocznego za 2018 r. Firma osiągnęła zysk operacyjny w wysokości 20, 44 mld USD ze sprzedaży netto w wysokości 495, 76 mld USD. Oblicz zwrot ze sprzedaży Walmart Inc. na rok 2018.
Rozwiązanie:
Zwrot ze sprzedaży jest obliczany przy użyciu poniższego wzoru
Zwrot ze sprzedaży = EBIT / sprzedaż netto
- Zwrot ze sprzedaży = 20, 44 mld USD / 495, 76 mld USD
- Zwrot ze sprzedaży = 4, 12%
Dlatego Walmart Inc. zdołał uzyskać zwrot ze sprzedaży w wysokości 4, 12% w 2018 roku.
Link do źródła: Bilans Walmart Inc.
Formuła zwrotu ze sprzedaży - przykład 3
Weźmy przykład raportu rocznego Apple Inc. za rok 2018. Zgodnie z rachunkiem zysków i strat firma odnotowała zysk netto w wysokości 59, 53 mld USD ze sprzedaży netto w wysokości 265, 60 mld USD. Ponadto w tym okresie Spółka poniosła koszty odsetek w wysokości 3, 24 miliarda USD i zapłaciła podatek dochodowy w wysokości 13, 37 miliarda USD. Oblicz zwrot z aktywów ogółem dla Apple Inc. na podstawie podanych informacji.
Rozwiązanie:
EBIT jest obliczany przy użyciu poniższego wzoru
EBIT = dochód netto + odsetki + podatki
- EBIT = 59, 53 mld USD + 3, 24 mld USD + 13, 37 mld USD
- EBIT = 76, 14 mld USD
Zwrot ze sprzedaży jest obliczany przy użyciu poniższego wzoru
Zwrot ze sprzedaży = EBIT / sprzedaż netto
- Zwrot ze sprzedaży = 76, 14 mld USD / 265, 60 mld USD
- Zwrot ze sprzedaży = 28, 67%
Dlatego zwrot ze sprzedaży Apple Inc. za rok 2018 wyniósł 28, 67%.
Źródło L: atrament: Arkusz bilansowy Apple Inc.
Wyjaśnienie
Wzór na zwrot ze sprzedaży można uzyskać, wykonując następujące kroki:
Krok 1: Po pierwsze, określ zysk operacyjny firmy w danym okresie, który jest dostępny jako osobna pozycja w rachunku zysków i strat. W przeciwnym razie zysk operacyjny można obliczyć poprzez dodanie kosztów odsetkowych i podatków zapłaconych do dochodu netto firmy.
EBIT = dochód netto + odsetki + podatki
Krok 2: Następnie określ sprzedaż netto firmy, która jest jedną z pierwszych 2-3 pozycji rachunku zysków i strat dla większości firm.
Krok 3: Wreszcie wzór na zwrot ze sprzedaży można uzyskać, nurkując zysk operacyjny firmy lub zysk operacyjny przez sprzedaż netto, jak pokazano poniżej.
Zwrot ze sprzedaży = EBIT / sprzedaż netto
Trafność i wykorzystanie formuły zwrotu ze sprzedaży
Ważne jest zrozumienie koncepcji zwrotu ze sprzedaży, ponieważ jest ona stosowana przez różnych interesariuszy firmy (takich jak inwestorzy, wierzyciele i pożyczkodawcy), ponieważ ta metryka finansowa pokazuje, jak dobrze firma jest w stanie wykorzystać swoją efektywność operacyjną do generowania wyższego zysku ze sprzedaży netto. Innymi słowy, zwrot ze sprzedaży można wykorzystać do uzyskania wglądu w potencjalne zarobki, potencjał reinwestycji i zdolność firmy do obsługi długu. Zazwyczaj wyższy zwrot ze sprzedaży wskazuje, że firma osiąga dobre wyniki i jest w stanie zatrzymać więcej pieniędzy jako zysk operacyjny.
Ponadto zwrot ze sprzedaży można wykorzystać do porównania wyników w bieżącym okresie z wynikami z przeszłości. Takie porównanie pomaga w analizie trendu i ocenie wewnętrznej wydajności pacjenta w danym okresie. W rzeczywistości rosnąca tendencja oznacza, że firma rozwija się skutecznie, podczas gdy tendencja spadkowa może wskazywać na zbliżające się niedociągnięcia finansowe. Zwrot ze sprzedaży można również wykorzystać w analizie porównawczej, tj. Porównaniu przedmiotowej spółki z jej odpowiednikami, które zostały wybrane na podstawie skali działalności i branży operacyjnej.
Kalkulator zwrotu ze sprzedaży
Możesz użyć następującego kalkulatora zwrotu ze sprzedaży
| EBIT | |
| Sprzedaż netto | |
| Zwrot ze sprzedaży | |
| Zwrot ze sprzedaży | = |
|
|
Polecane artykuły
Jest to przewodnik po formule zwrotu ze sprzedaży. Tutaj omawiamy sposób obliczania formuły zwrotu ze sprzedaży wraz z praktycznymi przykładami. Oferujemy również kalkulator zwrotu z sprzedaży z szablonem programu Excel do pobrania. Możesz także przejrzeć następujące artykuły, aby dowiedzieć się więcej -
- Wzór na wartość bieżącą netto
- Jak obliczyć nominalną stopę procentową?
- Jak obliczyć formułę współczynnika operacyjnego
- Obliczanie wzoru procentu zysku