Wzór analizy kosztów i korzyści (spis treści)

  • Formuła
  • Przykłady
  • Kalkulator

Jaka jest formuła analizy kosztów i korzyści?

Termin „analiza kosztów i korzyści” odnosi się do techniki analitycznej, która porównuje korzyści projektu z powiązanymi z nim kosztami. Innymi słowy, wszystkie oczekiwane korzyści z projektu są umieszczone po jednej stronie bilansu, a koszty, które należy ponieść, są umieszczone po drugiej stronie. Analizę kosztów i korzyści można przeprowadzić przy użyciu „stosunku korzyści do kosztów” lub „wartości bieżącej netto”.

Wzór na stosunek korzyści do kosztów można uzyskać, dzieląc agregat wartości bieżącej wszystkich oczekiwanych korzyści przez agregat wartości bieżącej wszystkich powiązanych kosztów, który jest reprezentowany jako:

Wzór analizy kosztów i korzyści,

Benefit-Cost Ratio = ∑PV of all the Expected Benefits / ∑PV of all the Associated Costs

Wzór na wartość bieżącą netto można uzyskać, odejmując sumę wartości bieżącej wszystkich powiązanych kosztów od sumy wartości bieżącej wszystkich oczekiwanych korzyści, która jest reprezentowana jako:

Net Present Value = ∑PV of all the Expected Benefits – ∑PV of all the Associated Costs

Przykład formuły analizy kosztów i korzyści (z szablonem Excel)

Weźmy przykład, aby lepiej zrozumieć obliczenia analizy kosztów i korzyści.

Możesz pobrać ten szablon Excel analizy kosztów i korzyści Excel - Szablon Excel analizy kosztów i korzyści

Wzór analizy kosztów i korzyści - przykład nr 1

Weźmy na przykład start-up technologii finansowej, który rozważa zatrudnienie dwóch nowych programistów. Organizator spodziewa się, że programiści zwiększą przychody o 25%, jednocześnie ponosząc dodatkowy koszt 45 000 USD w ciągu następnego roku. Promotor pomocy decyduje, czy kontynuować rekrutację na podstawie analizy kosztów i korzyści, jeśli przychody firmy w bieżącym roku wynoszą 220 000 USD, a odpowiednia stopa dyskontowa wynosi 5%.

Rozwiązanie:

Wartość PV świadczenia jest obliczana jako:

  • PV świadczenia = 55 000 $ / (1 + 5%)
  • PV świadczenia = 52 380, 95 USD

PV kosztu oblicza się jako:

  • PV kosztu = 35 000 $ / (1 + 5%)
  • PV kosztu = 33 333, 33 USD

Wskaźnik korzyści do kosztów jest obliczany przy użyciu poniższego wzoru

Stosunek korzyści do kosztów = VPV wszystkich oczekiwanych korzyści / ∑PV wszystkich powiązanych kosztów s

  • Stosunek korzyści do kosztów = 52 380, 95 USD / 33 333, 33 USD
  • Stosunek korzyści do kosztów = 1, 57x

Wartość bieżąca netto jest obliczana przy użyciu poniższego wzoru

Wartość bieżąca netto = ∑PV wszystkich oczekiwanych korzyści - ∑PV wszystkich powiązanych kosztów

  • Wartość bieżąca netto = 52 380, 95 USD - 33 333, 33 USD
  • Wartość bieżąca netto = 19 047, 62 USD

Dlatego obie metody analizy kosztów i korzyści sugerują, że promotor powinien kontynuować rekrutację.

Wzór analizy kosztów i korzyści - przykład nr 2

Weźmy przykład dwóch projektów, aby zilustrować zastosowanie analizy kosztów i korzyści. Suma bieżącej wartości oczekiwanych korzyści z Projektu 1 wynosi 50 milionów USD, a suma wartości bieżącej powiązanych kosztów wynosi 30 milionów USD. Z drugiej strony suma wartości bieżącej oczekiwanych korzyści z Projektu 2 wynosi 10 milionów USD, a suma wartości bieżącej kosztów powiązanych wynosi 5 milionów USD. Omów, który projekt jest lepszy na podstawie analizy kosztów i korzyści .

Rozwiązanie:

Wskaźnik korzyści do kosztów jest obliczany przy użyciu poniższego wzoru

Stosunek korzyści do kosztów = VPV wszystkich oczekiwanych korzyści / ∑PV wszystkich powiązanych kosztów

Dla projektu 1

  • Stosunek korzyści do kosztów = 50 000 000 USD / 30 000 000 USD
  • Stosunek korzyści do kosztów = 1, 67x

Dla projektu 2

  • Stosunek korzyści do kosztów = 10 000 000 USD / 5 000 000 USD
  • Stosunek korzyści do kosztów = 2, 00x

Wartość bieżąca netto jest obliczana przy użyciu poniższego wzoru

Wartość bieżąca netto = ∑PV wszystkich oczekiwanych korzyści - ∑PV wszystkich powiązanych kosztów

Dla projektu 1

  • Wartość bieżąca netto = 50 000 000 USD - 30 000 000 USD
  • Wartość bieżąca netto = 20 000 000 USD

Dla projektu 2

  • Wartość bieżąca netto = 10 000 000 USD - 5 000 000 USD
  • Wartość bieżąca netto = 5 000 000 USD

Dlatego, zgodnie ze stosunkiem kosztów do korzyści, projekt 2 jest lepszy, podczas gdy wartość bieżąca netto sugeruje, że projekt 1 jest lepszy. Chociaż jest to impas w tej sytuacji, z natury preferowana jest wartość bieżąca netto. Dlatego projekt 1 zostanie uznany za lepszy.

Wyjaśnienie

Wzór na analizę kosztów i korzyści można obliczyć, wykonując następujące czynności:

Krok 1: Po pierwsze, oblicz wszystkie wpływy pieniężne z przedmiotowego projektu, które są albo generowaniem przychodów, albo oszczędnościami wynikającymi z wydajności operacyjnej.

Krok 2: Następnie oblicz wszystkie wypływy środków pieniężnych do projektu, które są kosztami poniesionymi w celu utrzymania i utrzymania projektu.

Krok 3: Następnie oblicz współczynnik dyskontowania na podstawie bieżącej wyceny aktywów o podobnym profilu ryzyka.

Krok 4: Następnie, na podstawie współczynnika dyskontowego, oblicz bieżącą wartość wszystkich wpływów i wypływów środków pieniężnych. Następnie zsumuj wartość bieżącą wszystkich wpływów pieniężnych jako ∑PV wszystkich oczekiwanych korzyści, a odpływ jako ∑PV wszystkich związanych z tym kosztów.

Krok 5: Teraz wzór na stosunek korzyści do kosztów można uzyskać dzieląc agregat wartości bieżącej wszystkich oczekiwanych korzyści (krok 4) przez agregację wartości bieżącej wszystkich powiązanych kosztów (krok 4), jak pokazano poniżej .

Stosunek korzyści do kosztów = VPV wszystkich oczekiwanych korzyści / ∑PV wszystkich powiązanych kosztów

Krok 6: Teraz wzór na wartość bieżącą netto można uzyskać, odejmując sumę wartości bieżącej wszystkich powiązanych kosztów (krok 4) od sumy wartości bieżącej wszystkich oczekiwanych korzyści (krok 4), jak pokazano poniżej .

Wartość bieżąca netto = ∑PV wszystkich oczekiwanych korzyści - ∑PV wszystkich powiązanych kosztów

Trafność i zastosowanie formuły analizy kosztów i korzyści

Znaczenie analizy kosztów i korzyści polega na tym, że jest ona wykorzystywana do oceny wykonalności szansy, porównywania projektów, szacowania kosztów okazji i budowania rzeczywistych testów wrażliwości opartych na scenariuszach. W ten sposób technika ta pomaga ustalić dokładność decyzji inwestycyjnej i zapewnia platformę do jej porównania z podobnymi propozycjami.

Kalkulator formuły analizy kosztów i korzyści

Możesz użyć następującego kalkulatora formuły analizy kosztów i korzyści

∑PV wszystkich oczekiwanych korzyści
∑PV wszystkich powiązanych kosztów
Stosunek korzyści do kosztów

Stosunek korzyści do kosztów =
∑PV wszystkich oczekiwanych korzyści =
∑PV wszystkich powiązanych kosztów
0 = 0
0

Polecane artykuły

Jest to przewodnik po formule analizy kosztów i korzyści. Tutaj omawiamy sposób obliczania Formuły analizy kosztów i korzyści wraz z praktycznymi przykładami. Oferujemy także kalkulator analizy kosztów i korzyści z szablonem programu Excel do pobrania. Możesz także przejrzeć następujące artykuły, aby dowiedzieć się więcej -

  1. Formuła średniej kroczącej
  2. Przykład analizy finansowej
  3. Obliczanie wypukłości
  4. Jak obliczyć wartość pieniądza w czasie

Kategoria:

Rozwój przedsiębiorczości