Wzór wskaźnika kapitału własnego (spis treści)
- Formuła
- Przykłady
- Kalkulator
Co to jest formuła wskaźnika kapitału własnego?
Termin „wskaźnik kapitału własnego” odnosi się do współczynnika wypłacalności, który ocenia proporcję aktywów finansowanych przez kapitał wniesiony przez akcjonariusza. Innymi słowy, wskaźnik ten wskazuje również na pozostałe aktywa po spłaceniu wszystkich zobowiązań. Wzór na wskaźnik kapitału własnego można uzyskać, dzieląc całkowity kapitał własny przedmiotowej spółki przez jej aktywa ogółem. Matematycznie jest reprezentowany jako
Equity Ratio = Total Equity / Total Assets
Przykłady formuły współczynnika kapitału własnego (z szablonem Excel)
Weźmy przykład, aby lepiej zrozumieć obliczanie współczynnika kapitału.
Możesz pobrać ten szablon Excel Formula Formula proporcji tutaj - Szablon Excel Formula proporcjiWzór na wskaźnik kapitału własnego - przykład nr 1
Weźmy przykład GHJ Ltd, która zajmuje się produkcją części samochodowych. Zgodnie z niedawno opublikowanym raportem rocznym firmy dostępne są następujące informacje,
Oblicz współczynnik kapitału własnego GHJ Ltd. na podstawie wyżej podanych informacji.
Rozwiązanie:
Całkowity kapitał własny oblicza się przy użyciu poniższego wzoru
Kapitał własny ogółem = kapitał zwykły + zysk zatrzymany + kapitał uprzywilejowany
- Całkowity kapitał własny = 40 milionów USD + 90 milionów USD + 10 milionów USD
- Całkowity kapitał własny = 140 milionów USD
Aktywa ogółem oblicza się według wzoru podanego poniżej
Aktywa ogółem = Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych + Należności + Zapasy + Rzeczowe aktywa trwałe + Inne aktywa trwałe
- Aktywa ogółem = 5 milionów USD + 25 milionów USD + 100 milionów USD + 200 milionów USD + 30 milionów USD
- Aktywa ogółem = 360 milionów USD
Współczynnik kapitału oblicza się przy użyciu poniższego wzoru
Współczynnik kapitału = suma kapitału / suma aktywów
- Wskaźnik kapitału własnego = 140 milionów USD / 360 milionów USD
- Współczynnik kapitału = 0, 39
Dlatego ~ 39% wszystkich aktywów GHJ Ltd. jest obecnie finansowanych przez akcjonariuszy.
Wzór na wskaźnik kapitału własnego - przykład nr 2
Weźmy przykład Samsung Electronics Co. Ltd., aby zademonstrować obliczenie wskaźnika kapitału własnego. Zgodnie z raportem rocznym za 2018 r. Dostępne są następujące informacje dotyczące salda: Oblicz współczynnik kapitału własnego firmy Samsung Electronics Co. Ltd. na rok 2018 na podstawie powyższych informacji.
Rozwiązanie:
Całkowity kapitał własny oblicza się przy użyciu poniższego wzoru
Kapitał własny ogółem = akcje uprzywilejowane + akcje zwykłe + premia za akcję + zyski zatrzymane + inne składniki kapitału + udziały niekontrolujące
- Całkowity kapitał własny = 0, 11 mld USD + 0, 71 mld USD + 4, 00 mld USD + 220, 59 mld USD - 7, 21 mld USD + 6, 98 mld USD
- Całkowity kapitał własny = 225, 18 mld USD
Aktywa ogółem oblicza się według wzoru podanego poniżej
Aktywa ogółem = Aktywa ogółem + Aktywa trwałe ogółem
- Aktywa ogółem = 158, 79 mld USD + 149, 66 mld USD
- Aktywa ogółem = 308, 45 mld USD
Współczynnik kapitału oblicza się przy użyciu poniższego wzoru
Współczynnik kapitału = suma kapitału / suma aktywów
- Wskaźnik kapitału własnego = 225, 18 mld USD / 308, 45 mld USD
- Wskaźnik kapitału własnego = 0, 73
Dlatego wskaźnik kapitału własnego Samsung Electronics Co. Ltd. na rok 2018 wyniósł 0, 73 razy.
Link do źródła: Bilans Samsung
Wzór na wskaźnik kapitału własnego - przykład nr 3
Weźmy przykład raportu rocznego Walmart Inc. za rok 2018. Z raportu rocznego dostępne są następujące informacje bilansowe, Oblicz współczynnik kapitałowy Walmart Inc. za rok 2018 na podstawie wyżej podanych informacji.
Całkowity kapitał własny oblicza się przy użyciu poniższego wzoru
Kapitał własny ogółem = kapitał własny + udziały niekontrolujące
- Całkowity kapitał własny = 77, 87 mld USD + 2, 95 mld USD
- Całkowity kapitał własny = 80, 82 mld USD
Aktywa ogółem oblicza się według wzoru podanego poniżej
Aktywa ogółem = Aktywa bieżące ogółem + Majątek i wyposażenie + Majątek leasingowy i zobowiązania finansowe + Wartość firmy + Inne aktywa i opłaty odroczone
- Aktywa ogółem = 59, 66 mld USD + 107, 68 mld USD + 7, 14 mld USD + 18, 24 mld USD + 11, 80 mld USD
- Aktywa ogółem = 204, 52 mld USD
Współczynnik kapitału oblicza się przy użyciu poniższego wzoru
Współczynnik kapitału = suma kapitału / suma aktywów
- Wskaźnik kapitału własnego = 80, 82 mld USD / 204, 52 mld USD
- Współczynnik kapitału = 0, 40
Dlatego ~ 40% wszystkich aktywów Walmart Inc. jest finansowanych przez akcjonariuszy na dzień 31 stycznia 2018 r.
Link do źródła: Bilans Walmart Inc.
Wyjaśnienie
Wzór na współczynnik kapitału własnego można uzyskać, wykonując następujące kroki:
Krok 1: Po pierwsze, określ całkowity kapitał własny firmy. Jest to suma kapitału zwykłego, kapitału uprzywilejowanego, zysków zatrzymanych, dodatkowego kapitału wpłaconego itp.
Krok 2: Następnie określ łączne aktywa firmy, które obejmują zarówno aktywa krótkoterminowe (bieżące), jak i długoterminowe (długoterminowe).
Krok 3: Wreszcie wzór na wskaźnik kapitału własnego można uzyskać, dzieląc całkowity kapitał własny (krok 1) firmy przez jego aktywa ogółem (krok 2), jak pokazano poniżej.
Współczynnik kapitału = suma kapitału / suma aktywów
Trafność i zastosowania wzoru wskaźnika kapitału własnego
Ważne jest, aby zrozumieć pojęcie wskaźnika kapitału własnego, ponieważ jest ono stosowane do określania stopnia dźwigni finansowej firmy. Wyższy wskaźnik kapitału własnego jest postrzegany jako pozytywny, ponieważ wskazuje, że firma jest bardziej zrównoważona i mniej ryzykowna z powodu wyższych inwestycji od akcjonariuszy. Z natury rzeczy finansowanie kapitałowe jest tańsze niż finansowanie dłużne i dlatego oczekuje się, że takie spółki o wyższych wskaźnikach kapitałowych będą miały niższe koszty finansowania niż spółki o niższych wskaźnikach, co zapewni lepszą rentowność.
Kalkulator formuły wskaźnika kapitału własnego
Możesz użyć następującego kalkulatora formuły współczynnika kapitału
| Kapitał własny ogółem | |
| Aktywa ogółem | |
| Wskaźnik kapitału własnego | |
| Wskaźnik kapitału własnego | = |
|
|
Polecane artykuły
Jest to przewodnik po formule wskaźnika kapitału własnego. Tutaj omawiamy sposób obliczania Formuły współczynnika kapitału wraz z praktycznymi przykładami. Oferujemy również kalkulator współczynnika kapitału z szablonem programu Excel do pobrania. Możesz także przejrzeć następujące artykuły, aby dowiedzieć się więcej -
- Wzór na efektywną stawkę roczną
- Jak obliczyć formułę oczekiwanej wartości
- Przykład wzoru współczynnika Giniego
- Obliczanie marży odsetkowej netto