Formuła cyklu konwersji gotówki (spis treści)
- Formuła cyklu konwersji gotówki
- Przykłady formuły cyklu konwersji gotówki (z szablonem Excel)
- Kalkulator formuły cyklu konwersji gotówki
Formuła cyklu konwersji gotówki
Termin cyklu konwersji gotówki wykorzystaliśmy przede wszystkim na rachunkach i finansach. Sama konwersja gotówki ma znaczenie wyłącznie terminowe. Cykl konwersji gotówki oznacza, ile dni lub miesięcy firma zajmuje zamianę zapasów na gotówkę.
Wzór na cykl konwersji gotówki (CCC)
Cash Conversion Cycle = DIO + DSO – DPO
Gdzie
- DIO: Pozostaje zaległy zapas dzienny
- DSO: wyróżnia się sprzedaż na dni
- DPO: oznacza zaległą należność za dzień.
Przykłady formuły cyklu konwersji gotówki (z szablonem Excel)
Weźmy przykład, aby lepiej zrozumieć obliczanie cyklu konwersji gotówki.
Formuła cyklu konwersji gotówki - przykład nr 1
Firma zgłosiła RS 2000 jako zapasy początkowe, a 5000 jako zapasy na rok obrotowy zakończony w 2017 r., Przy koszcie sprzedanych towarów 50000. A na początku roku należność 5000 i na koniec roku obrotowego należność 6000, sprzedaż kredytów to 120000 A na początku należało zapłacić 2000, a przed końcem 4000.
Najpierw musimy obliczyć DIO.
DIO oblicza się według wzoru podanego poniżej
DIO = (Średni stan zapasów / koszt sprzedanych towarów) * Liczba dni
- DIO = (((2000 + 5000) / 2) / 50000) * 365
- DIO = 25, 55
Po drugie, musimy obliczyć DSO
DSO oblicza się według wzoru podanego poniżej
DSO = (średnia wartość należności / łączna sprzedaż kredytów) * liczba dni
- DSO = (((5000 + 6000) / 2) / 120000) * 365
- DSO = 16, 73
Po trzecie, musimy obliczyć DPO
DPO oblicza się według wzoru podanego poniżej
DPO = (średnia kwota do zapłaty / koszt sprzedanych towarów) * Liczba dni
- DPO = (((2000 + 4000) / 2) / 50000) * 365
- DPO = 21, 9
Cykl konwersji gotówki oblicza się przy użyciu poniższego wzoru
Cykl konwersji gotówki = DIO + DSO - DPO
- Cykl konwersji gotówki = 25, 55 + 16, 73 - 21, 9
- Cykl konwersji gotówki = 20, 38
Formuła cyklu konwersji gotówki - przykład nr 2
Amazon ma poniżej szczegółów, obliczymy cykl konwersji gotówki
Cykl konwersji gotówki oblicza się przy użyciu poniższego wzoru
Cykl konwersji gotówki = DIO + DSO - DPO
- Cykl konwersji gotówki = 22, 81 + 21, 29 - 18, 25
- Cykl konwersji gotówki = 25, 85
Formuła cyklu konwersji gotówki - przykład nr 3
Firma ABC udostępnia następujące informacje dotyczące ich wydatków i dochodów. Cykl konwersji gotówki musimy obliczyć z poniższych dostępnych informacji.
DIO oblicza się według wzoru podanego poniżej
DIO = (Średni stan zapasów / koszt sprzedanych towarów) * Liczba dni
- DIO = (10000/50000) * 365
- DIO = 73
DSO oblicza się według wzoru podanego poniżej
DSO = (średnia wartość należności / łączna sprzedaż kredytów) * liczba dni
- DSO = (8000/50000) * 365
- DSO = 58, 4
DPO oblicza się według wzoru podanego poniżej
DPO = (średnia kwota do zapłaty / koszt sprzedanych towarów) * Liczba dni
- DPO = (11000/50000) * 365
- DPO = 80, 3
Cykl konwersji gotówki oblicza się przy użyciu poniższego wzoru
Cykl konwersji gotówki = DIO + DSO - DPO
- Cykl konwersji gotówki = 73 + 58, 4 -80, 3
- Cykl konwersji gotówki = 51, 1
Możesz pobrać ten szablon Excel Formula cyklu konwersji gotówki - Szablon Excel cyklu konwersji
Wyjaśnienie
Cykl konwersji gotówki zasadniczo związany z zapasami firmy. Cykl konwersji gotówki pomaga kierownictwu podjąć właściwą decyzję przy użyciu dostępnych zasobów. Cykl konwersji gotówki pomaga na różne sposoby tworzyć bogactwo firmy w długim okresie. Każda firma chce stałej konwersji gotówki dla lepszych wyników firmy i ciągłego rozwoju przez pewien okres oraz tworzy bogactwo dla swojego obecnego i nowego akcjonariusza.
CCC obejmuje obliczenie czasu potrzebnego do przekształcenia zapasów i surowców w produkt końcowy lub produkt końcowy. Obliczenia CCC obejmują DIO, które oznaczają dni zaległości magazynowych w firmie i są powiązane z kosztami sprzedanych towarów i średnimi zapasami w ciągu roku. Po drugie, cykl konwersji gotówki obejmuje również OSD, który wskazuje, ile dni druga firma potrzebuje na dokonanie płatności za sprzedaż kredytu. Ostatni, ale nie najmniej ważny inspektor ochrony danych wskazujący zaległe dni do zapłaty.
Cykl konwersji gotówki = DIO + DSO-DPO
DIO i DSO są związane z napływem środków pieniężnych i odpływem z firmy. Dlatego tylko DPO jest jedyną wartością ujemną we wzorze cyklu konwersji gotówki. Z drugiej strony we wzorze cyklu konwersji gotówkowej tylko jedna liczba jest ujemna i wiąże się z zobowiązaniami firmy.
Cykl konwersji gotówki w firmie zasadniczo uwzględniał inne warunki i liczby ze sprawozdania finansowego spółki. Które obejmują głównie należności z tytułu zobowiązań, koszty sprzedanych towarów oraz zapasy otwarcia i zamknięcia.
- Przychody i koszty sprzedanych towarów z rachunku zysków i strat
- Zapasy na początku i na końcu okresu z konta handlowego.
- Należności na początek okresu i na koniec okresu od bilansu po stronie aktywów
- Rachunek płatny na początku i na końcu okresu od strony pasywów z bilansu.
- Liczba dni w okresie
Pierwszą rzeczą na poziomie dostępnych zapasów jest przedstawienie, ile czasu zajmie firmie sprzedaż zapasów klientowi końcowemu. Kwota ta jest obliczana przy użyciu dni zaległości magazynowych (DIO). Preferowana jest mniejsza wartość DIO, ponieważ oznacza to, że firma dokonuje sprzedaży w wyższej kwocie, im wyższa DIO, tym mniejszy obrót, więc DIO powinna być mniejsza.
Zaległe dni sprzedaży oblicza się na podstawie kosztu sprzedanych towarów (COGS), które reprezentują koszt towarów lub nabycia lub wytworzenia produktu, który firma sprzedaje w ciągu roku. Drugi etap koncentruje się na bieżącej sprzedaży i reprezentuje czas trwania. Uwzględniono również wielkość zapasów i zakupionych towarów i reprezentują horyzont czasowy, w którym firma jest zobowiązana do spłaty tych kredytów.
Trafność i zastosowania formuły cyklu konwersji gotówki
Cykl konwersji gotówki, który próbuje zmierzyć czas potrzebny firmie na przekształcenie zapasów i innych zasobów w gotówkę. Cykl konwersji gotówki pozwalał poznać problemy z płynnością, a także dostępne zapasy. Może to wskazywać na sprzedaż dowodów lub, co gorsza, produkt, którego nikt nie chce.
Zastosowania wzoru przeliczania gotówki wyjaśniono poniżej.
- Cykl konwersji gotówki jest miarą wyrażającą czas w dniach, jaki zajmuje firmie konwersja inwestycji w zapasy i inne.
- Służy do oceny wydajności firmy oraz zdolności do podejmowania decyzji zarządczych i właściwego wykorzystania zasobów.
- Cykl konwersji gotówki pomaga firmie poznać obroty zapasów w danym okresie.
- Pomaga także poprawić efektywność działania firmy.
- Pomaga porównać wyniki dwóch różnych firm.
Kalkulator formuły cyklu konwersji gotówki
Możesz użyć następującego kalkulatora cyklu konwersji gotówki
| DIO | |
| DSO | |
| DPO | |
| Formuła cyklu konwersji gotówki | |
| Formuła cyklu konwersji gotówki = | DIO + DSO - DPO | |
| 0 + 0 - 0 = | 0 |
Polecane artykuły
Jest to przewodnik po formule cyklu konwersji gotówki. Tutaj omawiamy sposób obliczania cyklu konwersji gotówki wraz z praktycznymi przykładami. Oferujemy również kalkulator cyklu konwersji gotówki z szablonem Excel do pobrania. Możesz także przejrzeć następujące artykuły, aby dowiedzieć się więcej -
- Jak obliczyć średnią ważoną?
- Obliczanie wzoru marginesu błędu
- Formuła wskaźnika kapitału obrotowego
- Obliczanie wynagrodzenia
- Przewodnik po formule wskaźnika obrotu