Formuła uzgodnienia bankowego - Przykłady z szablonem Excel

Formuła uzgodnienia bankowego (spis treści)

• Procedura uzgadniania banku
• Format procedury uzgadniania
• Przykłady

Co to jest formuła uzgodnienia bankowego?

Uzgodnienie bankowe jest jednym z najważniejszych zadań każdego działu rachunkowości i finansów w firmie. Co to jest uzgodnienie bankowe? Procesy uzgadniania bankowego, w których saldo rachunku bankowego w księgach rachunkowych jest dopasowane do salda rachunku bankowego w księgach rachunkowych. Krótko mówiąc, jest to proces uzgadniania salda rachunku bankowego w księgach Spółki z saldem odzwierciedlonym w Księgach Banku. Ten proces jest wykonywany w każdej firmie. Pomaga to ustalić, czy w księgach należy wprowadzić jakieś zmiany rachunkowe. Proces uzgadniania banku jest przeprowadzany okresowo w zależności od liczby transakcji. Jeśli wolumen transakcji jest wysoki, wówczas uzgadnianie z bankiem należy przeprowadzać co miesiąc lub co dwa tygodnie lub codziennie. Jeśli wolumen transakcji jest mniejszy, można to przeprowadzić kwartalnie lub półrocznie lub raz w roku.

Jakie są przyczyny niedopasowania salda rachunku bankowego w księgach spółki z saldem w księgach banku?

Poniżej znajdują się wpisy, dzięki którym przeprowadzany jest proces uzgadniania:

1. Nieobecne czeki: Nieobecne czeki oznaczają czeki wystawione przez firmę, ale nieprzedstawione w banku. W takim przypadku firma przekaże wpis w Książkach w momencie wystawienia czeku, ale bank przejdzie wpis po otrzymaniu tego czeku. Dlatego jest to jedna z czynności, która powoduje różnicę w saldzie.

2. Depozyt w tranzycie : Depozyt w tranzycie jest również jednym z powodów różnic sald w dniu uzgodnienia. W tym celu firma zdeponowała czeki lub gotówkę i przeszła zapis w Książkach, ale bank nie dokonał uznania z powodu procedury rozliczeń bankowych. Jest to spowodowane opóźnieniem czasowym.

3. Błędy w banku : Kwota błędnie wpisana przez Bank do księgi głównej Spółki.

4. Błędy według firmy : Kwota błędnie wpisana przez firmę do księgi banku.

Procedura uzgadniania banku

Poniżej znajduje się krok po kroku procedura uzgadniania banku:

1. Dopasuj saldo otwarcia zgodnie z wyciągiem bankowym do ksiąg.
2. Sprawdź i zaznacz wszystkie wpisy debetowe odzwierciedlone w księdze bankowej z pozycjami kredytowymi na wyciągu bankowym, określ, które zostały pominięte.
3. Sprawdź i zaznacz wszystkie wpisy kredytowe odzwierciedlone w księdze bankowej stroną obciążającą na wyciągu bankowym, określ, które z nich zostały pominięte.
4. Popraw wpisy, które zostały błędnie przekazane w księdze bankowej.
5. Weź skorygowany bilans zamknięcia banku w wyciągu z uzgodnienia bankowego.
6. Dodaj wszystkie nieprzedstawione czeki i inne kredyty, które nie są odzwierciedlone w wyciągu bankowym, ale odzwierciedlone w księdze bankowej.
7. Mniej całej depozytu w tranzycie i kolejnego obciążenia, które nie znajduje odzwierciedlenia w wyciągu bankowym, ale wpis dotyczący tego samego jest przekazywany do książek.
8. Po skorygowaniu powyższej kwoty dojdziesz do salda zgodnie z wyciągiem bankowym.

Format wyciągu z konta bankowego

Poniżej znajduje się krótki format wyciągu z uzgodnienia bankowego.

Przykłady formuły uzgodnienia bankowego (z szablonem Excel)

Weźmy przykład, aby lepiej zrozumieć sposób obliczania Formuły uzgadniania banku.

Możesz pobrać ten szablon Excel Formuła uzgodnienia bankowego tutaj - Szablon Excel Formuła uzgodnienia bankowego

Formuła uzgodnienia bankowego - przykład nr 1

Na podstawie poniższych informacji przygotuj wyciąg z uzgodnienia bankowego dla M / s XYZ i spółki na dzień 31 grudnia 2018 r.

1. Saldo według Księgi Bankowej wynosi 8 000
2. Che wydane Rs. 20 000 i 25 000, ale zaprezentowano 5 stycznia 2019 r.
3. Klient zdeponował gotówkę bezpośrednio w banku w wysokości Rs. 50 000
4. Opłaty bankowe obciążane przez bank w wysokości Rs. 1, 050
5. Czeki otrzymane zniesławione przez Bank w wysokości Rs. 20 000
6. Sprawdzanie Rs. 10 000 zdeponowanych w banku w dniu 30 grudnia 2018 r., Rozliczonych przez bank w dniu 3 stycznia 2019 r.
7. Saldo zamknięcia na wyciągu bankowym Rs. 51 950 / -

Rozwiązanie:

Poniżej znajduje się wyciąg z uzgodnienia bankowego na dzień 31 grudnia 2018 r.

Formuła uzgodnienia bankowego - przykład nr 2

Poniżej znajduje się wyciąg bankowy ABC International Limited:

Poniżej znajduje się Księga rachunków bankowych w księgach ABC International Limited:

Przygotowałem wyciąg z uzgodnienia bankowego na dzień 31 stycznia 2019 r.

Rozwiązanie:

Krok 1: Najpierw powinniśmy dopasować wszystkie wpisy debetowe i kredytowe w księdze bankowej i wyciągu bankowym ABC International. Na podstawie kontroli można zauważyć:

1. Czeki wystawione na rzecz DFP Limited i XYZ Limited wystawione przez spółkę, ale nieprzedstawione w banku
2. Czek od klienta C zdeponowany w banku w dniu 31 stycznia 2019 r., Ale nie zaksięgowany na wyciągu bankowym.
3. Czeki otrzymane od klienta DF zniesławione przez bank i takie same nie są rejestrowane w Books of ABC International Limited
4. Opłaty bankowe obciążane przez Bank, ale nie zarejestrowane w księgach rachunkowych

Poniżej znajduje się wyciąg z uzgodnienia bankowego z powyższych informacji:

Trafność i zastosowania

Wyciąg z konta bankowego jest najważniejszą czynnością wykonywaną przez każdą firmę. Pomaga wykrywać oszustwa i pranie pieniędzy przez firmę i bank. Pomaga wykryć, że wszystkie transakcje w księgach rachunkowych są rejestrowane. Daje jasny obraz tego, co Bank odzwierciedla saldo i jakie księgi rachunkowe odzwierciedlają saldo banku.

Polecane artykuły

Jest to przewodnik po formule uzgodnienia bankowego. Tutaj omawiamy sposób obliczania Uzgodnienia bankowego wraz z praktycznymi przykładami. Zapewniamy również szablon Excel do pobrania. Możesz także przejrzeć następujące artykuły, aby dowiedzieć się więcej -

1. Przykład formuły kosztu sprzedaży
2. Formuła przychodów ze sprzedaży
3. Przykłady kosztów odsetek
4. Jak obliczyć sprzedaż netto?