Wzór na współczynnik wypłacalności (spis treści)
- Wzór na współczynnik wypłacalności
- Przykłady wzoru współczynnika wypłacalności (z szablonem Excel)
- Kalkulator współczynnika wypłacalności
Wzór na współczynnik wypłacalności
Oto formuła współczynnika wypłacalności -
Solvency Ratio = (Net Profit After Tax + Depreciation) / (Short Term Liability + Long Term Liability)
Przykłady wzoru współczynnika wypłacalności (z szablonem Excel)
Weźmy przykład, aby lepiej zrozumieć obliczanie wzoru współczynnika wypłacalności.
Możesz pobrać ten szablon Excel Formula współczynnika wypłacalności tutaj - Szablon Excel współczynnika wypłacalnościPrzykład 1
Ltd osiągnęła zysk za ten rok obrotowy po opodatkowaniu wynoszący 10000. Firma posiadająca aktywa w wysokości 10000 Rs. Stawka amortyzacji obowiązująca zgodnie z prawem spółek wynosi 10% (metoda liniowa). zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe wynoszą 50000. Na podstawie powyższych informacji obliczyć współczynnik wypłacalności.
Rozwiązanie:
Współczynnik wypłacalności oblicza się przy użyciu poniższego wzoru
Współczynnik wypłacalności = (zysk netto po opodatkowaniu + amortyzacja) / suma zobowiązań
- Współczynnik wypłacalności = (10000 + 1000) / 50000
- Współczynnik wypłacalności = 22%
Tak więc powyższy wskaźnik wskazuje, że spółka ma zobowiązania krótkoterminowe i długoterminowe przez pewien okres. Współczynnik wypłacalności różni się w zależności od branży, dlatego przyjmuje się, że współczynnik wypłacalności większy niż 20 oznacza, że firma jest w dobrej kondycji finansowej. wyższy współczynnik wypłacalności dobry dla firmy i odwrotnie.
Przykład nr 2
Dmart udostępnia następujące informacje na koniec roku budżetowego. Oblicz współczynnik wypłacalności na podstawie poniższych informacji. Stawka amortyzacji wynosi 10%, użyj metody liniowej do obliczenia amortyzacji. A stawka podatku wynosi 30%.
Rozwiązanie:
Zysk netto przed opodatkowaniem oblicza się jako:
- Zysk netto przed opodatkowaniem = 1 60 000 - 90 000 - 40 000
- Zysk netto przed opodatkowaniem = 30 000
Stawkę podatku oblicza się jako:
- Stawka podatku = 30 000 * 0, 3
- Stawka podatku = 9 000
Zysk netto po opodatkowaniu obliczany jest jako:
- Zysk netto po opodatkowaniu = 30 000 - 9 000
- Zysk netto po opodatkowaniu = 21 000
Zobowiązania długoterminowe oblicza się jako:
- Zobowiązania długoterminowe = 20 000 + 18 000 + 39 000 + 9 000
- Zobowiązania długoterminowe = 86 000
Zobowiązania krótkoterminowe oblicza się jako:
- Zobowiązania krótkoterminowe = 15 000 + 5 000 + 2 000 + 10 000 + 6 000 + 4 000 + 3 500
- Zobowiązania krótkoterminowe = 45 500
Amortyzacja jest obliczana jako:
- Amortyzacja = 1, 80 000 * 0, 1
- Amortyzacja = 18 000
Współczynnik wypłacalności oblicza się przy użyciu poniższego wzoru
Współczynnik wypłacalności = (zysk netto po opodatkowaniu + amortyzacja) / (zobowiązanie krótkoterminowe + zobowiązanie długoterminowe)
- Współczynnik wypłacalności = (21 000 + 18 000) / (45 500 + 86 000)
- Współczynnik wypłacalności = 30%
Przykład nr 3
Gąbka Tata zawiera następujące informacje, stawka podatku wynosi 35%, a stawka amortyzacji wynosi 10%. Oblicz współczynnik wypłacalności dla poniższych informacji.
Rozwiązanie:
Zysk netto przed opodatkowaniem oblicza się jako:
- Zysk netto przed opodatkowaniem = 1, 20 000 - 50 000 - 20 000
- Zysk netto przed opodatkowaniem = 50 000
Stawkę podatku oblicza się jako:
- Stawka podatku = 50 000 * 0, 35
- Stawka podatku = 17 500
Zysk netto po opodatkowaniu obliczany jest jako:
- Zysk netto po opodatkowaniu = 50 000 - 17 500
- Zysk netto po opodatkowaniu = 32.500
Zobowiązania krótkoterminowe oblicza się jako:
- Zobowiązania krótkoterminowe = 5000 + 14 000 +16, 500 + 12 000 + 7 000
- Zobowiązania krótkoterminowe = 54.500
Zobowiązania długoterminowe oblicza się jako:
- Zobowiązania długoterminowe = 20 000 + 15 000 + 8 000
- Zobowiązania długoterminowe = 43 000
Amortyzacja jest obliczana jako:
- Amortyzacja = 50 000 * 0, 1
- Amortyzacja = 5000
Współczynnik wypłacalności oblicza się przy użyciu poniższego wzoru
Współczynnik wypłacalności = (zysk netto po opodatkowaniu + amortyzacja) / (zobowiązanie krótkoterminowe + zobowiązanie długoterminowe)
- Współczynnik wypłacalności = (32 500 + 5000) / (54 500 + 43 000)
- Współczynnik wypłacalności = 38%
Wyjaśnienie wzoru współczynnika wypłacalności
Współczynnik wypłacalności jest jednym z mierników ilościowych stosowanych w finansach do oceny kondycji finansowej firmy w długim okresie. Współczynnik wypłacalności stosowany przez wierzyciela w celu poznania zdolności spółki do spłaty krótko- i długoterminowej odpowiedzialności. W finansach współczynnik wypłacalności odgrywa bardzo istotną rolę w ocenie zdolności firmy do dokonywania płatności w perspektywie długoterminowej i krótkoterminowej w danym okresie.
Współczynnik wypłacalności zasadniczo wskazuje, że przepływy pieniężne firmy są wystarczające do spłaty jej zobowiązań i zobowiązań lub nie. Im niższy współczynnik wypłacalności, tym większe są szanse, że firma dopuści się niespłacenia długu i odwrotnie. Zawsze jest korzystne, jeśli firma ma wyższy współczynnik wypłacalności.
W przypadku współczynnika wypłacalności do obliczeń wzięto pod uwagę wiele warunków i kwot. Współczynnik wypłacalności obejmuje zysk netto po opodatkowaniu i amortyzację z rachunku zysków i strat oraz długoterminowe i krótkoterminowe zobowiązania z bilansu. W celu obliczenia amortyzacji musimy wziąć pod uwagę sumę aktywów z bilansu.
Współczynnik wypłacalności obejmuje trzy etapy obliczeń. Pierwszym krokiem jest obliczenie zysku netto firmy po wyłączeniu wszystkich wydatków i podatków. Drugim krokiem jest obliczenie amortyzacji składnika aktywów, a ostatnim krokiem jest obliczenie zobowiązania krótkoterminowego i długoterminowego. Współczynnik wypłacalności jest bardzo ważny z punktu widzenia wierzyciela i posiadacza skryptu dłużnego, który chce inwestować w spółkę, udzielając kredytu lub inwestując w obligacje, dlatego formuła współczynnika wypłacalności jest bardzo ważna, aby poznać wiarygodność kredytową spółki w długim okresie i pomóc poznać stabilność finansową firmy.
Formuła istotności i zastosowań współczynnika wypłacalności
Wskaźniki wypłacalności mają znaczenie w finansach. Współczynnik wypłacalności ma znacznie większe znaczenie, ponieważ kondycja finansowa firmy jest głównym przedmiotem troski każdego przedsiębiorstwa i samego przedsiębiorstwa.
- Współczynnik wypłacalności mający znaczenie w dziedzinie handlu i finansów.
- Za znajomość stabilności finansowej firmy
- Za zapewnienie kwoty zainwestowanej przez wierzyciela w formie sprzedaży kredytu spółce
- Za zapewnienie posiadacza skryptu dłużnego, który udzielił kredytu firmie w ramach wymiany odsetek.
- Przepływy pieniężne są wystarczające, aby spłacić zobowiązanie w długim okresie
- Aby poznać wiarygodność kredytową firmy
- Aby poznać płynność firmy na dłuższą metę.
Kalkulator
Możesz użyć następującego kalkulatora współczynnika wypłacalności.
| Zysk netto po opodatkowaniu | |
| Deprecjacja | |
| Odpowiedzialność krótkoterminowa | |
| Odpowiedzialność długoterminowa | |
| Formuła współczynnika wypłacalności = | |
| Formuła współczynnika wypłacalności = |
|
|||||||||
|
Polecane artykuły
Jest to przewodnik po formule współczynnika wypłacalności. Tutaj omawiamy sposób obliczania współczynnika wypłacalności wraz z praktycznymi przykładami. Oferujemy również kalkulator współczynnika wypłacalności z szablonem programu Excel do pobrania. Możesz także przejrzeć następujące artykuły, aby dowiedzieć się więcej -
- Formuła współczynnika testu kwasowego z szablonem Excel
- Jak obliczyć stosunek aktywów do sprzedaży?
- Obliczanie wzoru stosunku długu do dochodu
- Przykłady formuły szybkiego stosunku