Wzór na zysk kapitałowy (spis treści)

  • Formuła
  • Przykłady
  • Kalkulator

Co to jest formuła zysku kapitałowego?

Termin „zysk kapitałowy” odnosi się do wzrostu wartości składnika aktywów lub portfela w danym okresie wyłącznie z powodu rosnącej ceny, nie uwzględniając dywidendy wypłaconej w tym samym okresie. Innymi słowy, mierzy, o ile wyższa jest cena sprzedaży składnika aktywów niż jego cena zakupu. Wzór na zysk kapitałowy można uzyskać, odejmując wartość zakupu składnika aktywów lub portfela od wartości sprzedaży. Matematycznie jest reprezentowany jako

Capital Gain = Selling Value – Purchase Value

Przykłady wzoru zysków kapitałowych (z szablonem Excel)

Weźmy przykład, aby lepiej zrozumieć obliczanie zysków kapitałowych.

Możesz pobrać szablon Excel Formula Gain Formularz - Szablon Excel Formula Gain

Wzór na zysk kapitałowy - przykład nr 1

Weźmy przykład Jenny, która kupowała 1000 akcji spółki BNM Inc. za 50 USD rocznie. Firma wypłaciła dywidendę w wysokości 4 USD za akcję w ciągu roku, a obecnie sprzedaje wszystkie akcje za 56 USD za akcję. Oblicz zysk kapitałowy Jenny dla transakcji na podstawie podanych informacji.

Rozwiązanie:

Wartość zakupu portfela oblicza się jako

  • Wartość zakupu portfela = 50 * 1000 USD
  • Wartość zakupu portfela = 50 000 USD

Wartość sprzedaży portfela oblicza się jako

  • Wartość sprzedaży portfela = 56 USD * 1000 USD
  • Wartość sprzedaży portfela = 56 000 USD
(Wypłacona dywidenda nie jest brana pod uwagę, ponieważ stanowi jedynie część całkowitego zysku)

Zysk kapitałowy jest obliczany przy użyciu poniższego wzoru

Zysk kapitałowy = wartość sprzedaży portfela - wartość zakupu portfela

  • Zysk kapitałowy = 56 000 USD - 50 000 USD
  • Zysk kapitałowy = 6000 USD

W związku z tym zysk kapitałowy Jenny z transakcji wyniósł 6000 USD.

Wzór na zysk kapitałowy - przykład 2

Weźmy przykład ruchu cen akcji Apple Inc., aby zilustrować koncepcję zysku kapitałowego. Załóżmy, że John kupił 100 akcji Apple Inc. w dniu 26 października 2018 r. Za 216, 30 USD za akcję i sprzedał wszystkie akcje w dniu 25 października 2019 r. Za 246, 58 USD za akcję. Oblicz zysk kapitałowy Johna w tej transakcji.

Rozwiązanie:

Wartość zakupu portfela oblicza się jako

  • Wartość zakupu portfela = 216, 30 USD * 100
  • Wartość zakupu portfela = 21.630 USD

Wartość sprzedaży portfela oblicza się jako

  • Wartość sprzedaży portfela = 246, 58 * 100 USD
  • Wartość sprzedaży portfela = 24 658 USD

Zysk kapitałowy jest obliczany przy użyciu poniższego wzoru

Zysk kapitałowy = wartość sprzedaży portfela - wartość zakupu portfela

  • Zysk kapitałowy = 24 658 USD - 21 630 USD
  • Zysk kapitałowy = 3028 USD

Dlatego w ramach tej transakcji przez okres jednego roku John uzyskał zysk kapitałowy w wysokości 3 028 USD.

Zrzut ekranu ceny akcji wykorzystanej do obliczeń

Wzór na zysk kapitałowy - przykład nr 3

Weźmy przykład zmiany cen akcji Walmart Inc. w ciągu ostatniego roku. Jeśli Lucy kupiła 500 akcji Walmart Inc. w dniu 26 października 2018 r. Za 98, 94 USD za akcję, a następnie sprzedała wszystkie akcje w dniu 25 października 2019 r. Za 119, 04 USD za akcję, Oblicz zysk kapitałowy uzyskany przez nią ze sprzedaży tych 500 akcji.

Rozwiązanie:

Wartość zakupu portfela oblicza się jako

  • Wartość zakupu portfela = 98, 94 USD * 500
  • Wartość zakupu portfela = 49 470 USD

Wartość sprzedaży portfela oblicza się jako

  • Wartość sprzedaży portfela = 119, 04 * 500 USD
  • Wartość sprzedaży portfela = 59 520 $

Zysk kapitałowy jest obliczany przy użyciu poniższego wzoru

Zysk kapitałowy = wartość sprzedaży portfela - wartość zakupu portfela

  • Zysk kapitałowy = 59 520 USD - 49 470 USD
  • Zysk kapitałowy = 10 050 USD

Dlatego Lucy osiągnęła zysk kapitałowy w wysokości 10 050, utrzymując te 500 akcji Walmart Inc. przez okres jednego roku.

Zrzut ekranu ceny akcji wykorzystanej do obliczeń

Wzór na zysk kapitałowy - przykład 4

Weźmy przykład ruchu cen akcji Bank of America Corporation w ciągu ostatniego roku. Jason kupił 800 akcji banku w dniu 26 października 2018 r. I sprzedał wszystkie akcje w dniu 25 października 2019 r. Oblicz zysk kapitałowy Jasona, jeśli cena zakupu wyniosła 26, 39 USD za akcję, a cena sprzedaży wyniosła 31, 72 USD za akcję.

Rozwiązanie:

Wartość zakupu portfela oblicza się jako

  • Wartość zakupu portfela = 26, 39 USD * 800
  • Wartość zakupu portfela = 21 112 USD

Wartość sprzedaży portfela oblicza się jako

  • Wartość sprzedaży portfela = 31, 72 USD * 800
  • Wartość sprzedaży portfela = 25 376 USD

Zysk kapitałowy jest obliczany przy użyciu poniższego wzoru

Zysk kapitałowy = wartość sprzedaży portfela - wartość zakupu portfela

  • Zysk kapitałowy = 25 376 USD - 21 112 USD
  • Zysk kapitałowy = 4 264 USD

Dlatego zysk kapitałowy Jasona w tej transakcji wyniósł 4 264 USD.

Zrzut ekranu ceny akcji wykorzystanej do obliczeń

Wyjaśnienie

Wzór na zysk kapitałowy można uzyskać, wykonując następujące czynności:

Krok 1: Najpierw określ wartość zakupu środka trwałego. Na przykład wartość zakupu portfela zapasów może być iloczynem ceny zakupu każdego zapasu i liczby zakupionych zapasów.

Krok 2: Następnie określ wartość sprzedaży składnika aktywów. Ponownie, jest to iloczyn ceny sprzedaży każdego zapasu i liczby sprzedanych zapasów.

Krok 3: Wreszcie wzór na zysk kapitałowy można uzyskać, odejmując wartość zakupu (krok 1) składnika aktywów od wartości sprzedaży (krok 2), jak pokazano poniżej.

Zysk kapitałowy = wartość sprzedaży - wartość zakupu

Trafność i wykorzystanie formuły zysków kapitałowych

Jest to jeden z najważniejszych wskaźników wydajności zarówno dla inwestorów, jak i analityków handlowych, ponieważ pomaga określić, ile inwestorzy docenili w danym okresie. Należy jednak pamiętać, że zysk kapitałowy nie zostanie zrealizowany, dopóki przedmiotowy składnik aktywów nie zostanie sprzedany. Zysk kapitałowy zrealizowany w ciągu roku jest znany jako krótkoterminowy zysk kapitałowy, natomiast zysk kapitałowy zrealizowany w dłuższym okresie (ponad jeden rok) jest znany jako zysk kapitałowy długoterminowy. Sposób opodatkowania długoterminowego zysku kapitałowego jest inny niż w przypadku krótkoterminowego zysku kapitałowego.

Jednym z ograniczeń tej miary jest to, że jest wyrażona w dolarach i jako taka nie zapewnia żadnego znaczącego wglądu, chyba że zostanie porównana z zainwestowaną kwotą. Ograniczenie to można jednak przezwyciężyć, stosując zysk z zysków kapitałowych.

Kalkulator formuły zysków kapitałowych

Możesz użyć następującego kalkulatora formuły zysków kapitałowych

Wartość sprzedaży
Wartość zakupu
Zysk kapitałowy

Zysk kapitałowy = Wartość sprzedaży - wartość zakupu
= 0 - 0
= 0

Polecane artykuły

Jest to przewodnik po formule zysków kapitałowych. Tutaj omawiamy sposób obliczania formuły zysku kapitałowego wraz z praktycznymi przykładami. zapewniamy również kalkulator zysków kapitałowych z szablonem Excel do pobrania. Możesz także przejrzeć następujące artykuły, aby dowiedzieć się więcej -

  1. Wzór na zysk z zysków kapitałowych
  2. Jak obliczyć współczynnik obrotu kapitału obrotowego
  3. Przykłady zmienności
  4. Obliczanie FCFF1

Kategoria:

Rozwój przedsiębiorczości