Różnica między niewypłacalnością a upadłością
Warunki bankructwo i niewypłacalność są często mylone, ponieważ są ze sobą ściśle powiązane. Słowo „bankrut” pochodzi od włoskiego bancoo rotta, co oznacza złamaną ławkę. Ławka była stołem krupiera. Kiedy krupier wyczerpuje pieniądze, ławka ulega zepsuciu. Stąd słowo „bankrut”. Te dwa warunki mają kilka wspólnych cech - oba mają miejsce, gdy zobowiązania przekraczają aktywa, i powstają, gdy firma / osoba nie jest w stanie spłacić długu.
Co to jest niewypłacalność?
Niemożność spłaty długu. Istnieje wiele sposobów radzenia sobie z niewypłacalnością: zmiana struktury zadłużenia lub zmiana przepływów pieniężnych. Niewypłacalność ma dwa rodzaje: 1) Niewypłacalność przepływów pieniężnych 2) Niewypłacalność bilansowa. Niewypłacalność bilansowa ma miejsce, gdy dług przekracza aktywa. Niewypłacalność przepływów pieniężnych występuje, gdy dłużnik nie jest w stanie spłacić pieniędzy. Niewypłacalność staje się wielką przeszkodą, gdy dłużnik nie jest w stanie spłacić należnej kwoty. np. jeśli jesteś właścicielem domu i nie spłacisz raty wkrótce, nastąpi wykluczenie w twoim domu i staniesz się niewypłacalny. To samo można zastosować do karty kredytowej, jeśli ktoś nie spełnia minimalnych wymagań miesięcznych, okaże się, że jest to domyślne. Niewypłacalność działa jako alarm dla systemów finansowych. Różne wskaźniki pokazują niewypłacalność, np. Zaległości podatkowe, wskaźnik płynności poniżej 1, straty przez długi okres, brak alternatywnych opcji finansowania, złe relacje z bankami, wierzyciele niespłacani poza warunkami handlowymi, nie można rozwiązać tych problemów i okazałoby się, że upadły. Aby podjąć decyzję o niewypłacalności bilansu, firma musi dokonać oceny.
Co to jest bankructwo?
Jest to stan końcowy, w którym inne próby nie spłacają długu. W upadłości sama spółka ogłasza niewypłacalność, zwracając się do sądu. Istnieją dwie formy bankructwa: reorganizacja i likwidacja. Upadłość reorganizacyjna oznacza reorganizację długu osoby lub firmy. Upadłość likwidacyjna oznacza, że osoba / firma sprzedaje swoje aktywa w celu zaspokojenia długu. Bankructwo można ogłosić na dwa sposoby: gdy osoba sama złoży wniosek o ogłoszenie bankructwa, zwana „petycją dłużnika”, gdy sąd wyda nakaz i ogłosi spółkę lub indywidualnego bankructwa zwanego nakazem sekwestracji.
Bezpośrednie porównanie między niewypłacalnością a bankructwem (infografiki)
Poniżej znajduje się 7 najważniejszych różnic między niewypłacalnością a bankructwem:
Kluczowe różnice między niewypłacalnością a bankructwem
Omówmy niektóre z głównych kluczowych różnic między niewypłacalnością a bankructwem.
- Mówiąc najprościej Niewypłacalność oznacza, że nie masz wystarczającej ilości pieniędzy, aby spłacić dług wobec wierzycieli. Termin Niewypłacalność może odnosić się do każdej osoby lub firmy. Jeśli możesz zapłacić rachunki, znasz się jako osoba wypłacalna lub korporacja. Jeśli nie możesz zapłacić, jest to znane jako niewypłacalne. Dla osoby oznacza to po prostu, że dług jest większy niż dochód. W przypadku każdej firmy oznacza to, że napływ i aktywa pieniężne są mniejsze niż wypływ pieniędzy. Upadłość oznacza ostateczny stan niewypłacalności. Upadłość oznacza stwierdzenie niezdolności do spłaty zadłużenia. Jest to tylko termin używany dla osoby / firmy, gdy sąd ogłosi jej niewypłacalność.
- Niewypłacalność ma miejsce, gdy zadłużenie rośnie w bilansie, lub może być również wtedy, gdy wypływy środków pieniężnych są większe niż wpływy środków pieniężnych. Ponieważ może to być związane z bilansem, a także z przepływami pieniężnymi. Upadłość ogłasza się tylko wtedy, gdy zostanie ogłoszona w stanie prawa.
- Na ratingi kredytowe ma wpływ tylko wtedy, gdy zaobserwowano ogromną zmianę. Ponieważ niewypłacalność można rozwiązać i jest ona tymczasowa, nie wpływa to na zmiany ratingu kredytowego. Upadłości nie można rozwiązać, a zatem ma ogromny wpływ na ratingi kredytowe.
- Niewypłacalność można rozwiązać poprzez poprawę struktury zadłużenia i zwiększenie wpływów pieniężnych. Niewypłacalność trwa przez ograniczony okres do momentu przekroczenia przez niego aktywów i zobowiązań w celu spłaty zadłużenia. Zatem niewypłacalność nie jest trwała. Upadłość nie ma żadnego rozwiązania. Np: jeśli jakaś firma nie ma wystarczającej sprzedaży i niewielkich wpływów pieniężnych w biznesie, firma nie jest w stanie sprostać codziennym wydatkom, ale można ją jednak rozwiązać.
- Aby ogłosić upadłość firmy, osoba musi wszcząć postępowanie i wystąpić do sądu. To jest dobrowolne. Może się również zdarzyć, że sąd ogłosi upadłość osoby / firmy. Więc może to być również Mimowolne. Z drugiej strony niewypłacalność jest przymusowa.
- Istnieją różne wskaźniki pozwalające przewidzieć niewypłacalność. Rosnące zadłużenie w bilansie i brak wpływów pieniężnych prowadzą do niewypłacalności. Jeżeli jednak niewypłacalność utrzyma się przez długi czas i nie zostanie rozwiązana, może to doprowadzić do bankructwa. Jeśli firma stanie się niewypłacalna i ogłosi upadłość, czas ją zlikwidować. Jeżeli zarząd spółki dojdzie do wniosku, że spółka powinna zostać zlikwidowana, należy przeprowadzić dalszy proces likwidacji.
Przykład
Toys R Us wpadł w wypłacalność, narażając 3200 osób na ryzyko. Jest mocno lewarowany. Grupa Videocon zawdzięcza ponad 90 000 koron różnym bankom i innym instytutom. Jest to największy przypadek zgłoszenia upadłości w całej historii bankowości indyjskiej.
Rozwiązaniem tych problemów mogą być dwa sposoby: Może to być czynnik kontrolowany lub niekontrolowany.
- Czynniki kontrolowane to takie, które mogą zwiększyć wynik końcowy. Nawet jeśli zadłużenie firmy wzrasta, firma może nią zarządzać poprzez równoważenie środków pieniężnych poprzez ulepszanie sposobów zwiększania przychodów.
- Drugi typ to ten, w którym czynników nie można kontrolować. Przykładami tego rodzaju są czynniki polityczne, ekologiczne itp. Kontrolowane czynniki powinny być dobrze zauważone, wpływy i odpływy pieniężne powinny być monitorowane. Czynniki niekontrolowane, powinna istnieć sytuacja awaryjna i inne plany ustalone z góry. Wiele firm nie staje się niewypłacalnych z powodu wzrostu struktury zadłużenia, ale z powodu ignorancji wobec tych czynników. Jeśli zwrócą uwagę na powyższe czynniki i ustalą plany, firma rzadko może popaść w niewypłacalność, a zatem nigdy nie może zbankrutować.
Tabela porównawcza upadłości a bankructwo
Omówmy najlepsze porównanie między niewypłacalnością a bankructwem:
| Podstawa porównania |
Niewypłacalność |
Bankructwo |
| Definicja | Jest to stan, w którym jednostka nie może spłacić swojego długu finansowego i operacyjnego. | Jest to stan ostateczny, w którym jednostka ogłasza upadłość, ponieważ nie jest w stanie spłacić swojego długu finansowego i operacyjnego. |
| Stosowność | Jest to związane ze strukturą długu finansowego. | Jest to związane z koncepcją prawną. |
| Oceny kredytowe | Niewypłacalność nie ma wpływu na ratingi kredytowe. | Na ratingi kredytowe ma wpływ upadłość. |
| Zachowanie | Niewypłacalność jest tymczasowa. | Upadłość jest trwała. |
| Proces | Mimowolny | Dobrowolne lub niezamierzone. |
| Wskaźniki | Rosnące zadłużenie, wskaźnik płynności poniżej 1, brak alternatywnego finansowania. | Dzieje się tak, gdy firma nie może rozwiązać swojej niewypłacalności. |
| Przykład | Zabawki R. | Grupa wideokonferencyjna. |
Wniosek
Te dwa terminy są ze sobą ściśle powiązane. Kiedy jedno kończy się, drugie inicjuje. Kiedy kończy się niewypłacalność, zaczyna się bankructwo. Każda niewypłacalna osoba / firma nie musi być bankrutem, ale każde bankructwo musi być niewypłacalne.
Polecane artykuły
Jest to wskazówka na temat największej różnicy między niewypłacalnością a bankructwem. Tutaj omawiamy także kluczowe różnice między niewypłacalnością a bankructwem za pomocą infografiki i tabeli porównawczej. Możesz także zapoznać się z następującymi artykułami, aby dowiedzieć się więcej-
- Akcje własne a akcje uprzywilejowane
- Komandytariusz kontra komplementariusz
- Dźwignia vs Bez dźwigni
- Wyłączna własność kontra partnerstwo