Formuła wskaźnika gotówki (spis treści)
- Formuła wskaźnika gotówki
- Przykłady formuły wskaźnika gotówki (z szablonem Excel)
- Kalkulator współczynnika gotówki
Formuła wskaźnika gotówki
Wskaźnik gotówki to wskaźnik płynności, który mierzy zdolność firmy do regulowania zobowiązań za pomocą środków pieniężnych. Jest to podstawowe narzędzie zarządzania finansami. Wskaźnik gotówki nie ma większego znaczenia, chyba że firma ma poważne kłopoty finansowe, ale dostępność gotówki stanowi gwarancję spłaty długu. Wskaźnik gotówki odnosi się do środków pieniężnych i zbywalnych papierów wartościowych do zobowiązań krótkoterminowych. Wskaźnik gotówki jest również znany jako wskaźnik aktywów gotówkowych. Formułę wskaźnika gotówki można zapisać jako sumę środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych podzieloną przez sumę bieżących zobowiązań
Cash Ratio = (Cash + Cash Equivalent) / Total Current Liabilities
Gdzie,
Ekwiwalent środków pieniężnych to inwestycja, którą można zamienić na gotówkę w ciągu 90 dni.
Wysoki wskaźnik wskazuje, że przedsiębiorstwo nie wykorzystuje środków pieniężnych w celu uzyskania jak najlepszej korzyści. Niski wskaźnik gotówki odzwierciedla bezpośredni problem ze spłatą zobowiązania.
Przykłady formuły wskaźnika gotówki (z szablonem Excel)
Zobaczmy przykład, aby lepiej zrozumieć formułę przepływów pieniężnych.
Możesz pobrać ten szablon Excel Formula wskaźnika współczynnika gotówki - Szablon Excel wskaźnika współczynnika gotówkiFormuła wskaźnika gotówki - przykład nr 1
Firma o nazwie K&G Pvt. Ltd z gotówką w wysokości 50 000 USD i ekwiwalentem pieniężnym w wysokości 20 000 USD oraz łącznymi zobowiązaniami w wysokości 100 000 USD chce poznać stosunek gotówki. Teraz obliczmy wskaźnik gotówki.
Wskaźnik gotówki oblicza się przy użyciu poniższego wzoru.
Wskaźnik gotówki = (środki pieniężne + ekwiwalent środków pieniężnych) / suma bieżących zobowiązań
Wprowadź wartość do formuły.
- Stosunek gotówki = (50 000 USD + 20 000 USD) / 100 000 USD
- Stosunek gotówki = 0, 7 USD
Tak więc wskaźnik gotówki wynosi 0, 7 . Oznacza to, że firma ma wystarczającą ilość środków pieniężnych i ekwiwalent środków pieniężnych na pokrycie 70% bieżących zobowiązań.
Wskaźnik gotówki nie obejmuje zapasów i należności. Formuła wskaźnika gotówki jest zapisywana jako suma środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych na podstawie sumy rozliczeń międzyokresowych, zobowiązań i banknotów. Wzór na wskaźnik gotówki można wyrazić jako:
Cash Ratio = (Cash + Cash Equivalent) / (Accruals + Account Payable + Notes Payable)
Zobaczmy przykład, który pozwala zrozumieć powyższą formułę wskaźnika gotówki.
Formuła wskaźnika gotówki - przykład nr 2
Firma posiada środki pieniężne w wysokości 50 000 USD, rozliczenia międzyokresowe w wysokości 15 000 USD, rachunki płatne w wysokości 45 000 USD i banknoty w wysokości 5000 USD. A firma chce poznać stosunek gotówki.
Wskaźnik gotówki oblicza się przy użyciu poniższego wzoru
Stosunek gotówki = (gotówka + ekwiwalent gotówki) / (rozliczenia międzyokresowe + zobowiązanie do zapłaty + zobowiązanie do zapłaty)
Wprowadź wartość do formuły.
- Stosunek gotówki = 50 000 USD / (15 000 USD + 45 000 USD + 5 000 USD)
- Stosunek gotówki = 50 000 USD / 65 000 USD
- Stosunek gotówki = 0, 77 USD
Tak więc wskaźnik gotówki wynosi 0, 77 . Oznacza to, że firma ma wystarczającą ilość środków pieniężnych i ekwiwalent środków pieniężnych na pokrycie 77% bieżących zobowiązań.
Interpretacja formuły wskaźnika gotówki
Wskaźniki pieniężne różnią się w zależności od firmy, ale wskaźnik gotówki daje wyobrażenie o tym, czy firma będzie w stanie spłacić bieżące zobowiązania spółki. Zobaczmy następującą interpretację przepływów pieniężnych:
- Jeżeli wskaźnik gotówki = 1: Oznacza to, że środki pieniężne i ekwiwalent środków pieniężnych są równe zobowiązaniom bieżącym, co oznacza, że firma ma wystarczającą ilość środków pieniężnych na spłatę bieżących zobowiązań.
- Jeżeli wskaźnik gotówki> 1: Oznacza to, że gotówka i ekwiwalent gotówki jest większy niż bieżące zobowiązania, co oznacza, że firma ma więcej gotówki, niż potrzebuje na spłatę bieżących zobowiązań.
- Jeżeli wskaźnik gotówki <1: Oznacza to, że gotówka i ekwiwalent gotówki jest niższy niż bieżące zobowiązania, co oznacza, że firma dobrze wykorzystała swoje aktywa do osiągnięcia zysków, ale niski wskaźnik gotówki odzwierciedla bezpośredni problem ze spłatą zobowiązania.
Poniżej znajdują się kluczowe punkty wskaźnika gotówki
- Płynność wskaźnika gotówki mierząca zdolność firmy do regulowania krótkoterminowych zobowiązań o wysokiej płynności.
- Jest to najbardziej konserwatywna miara płynności firmy w porównaniu z innymi wskaźnikami, takimi jak wskaźnik szybki lub wskaźnik bieżący.
- Wskaźnik gotówki powinien wynosić od 0, 5 do 1.
- Wskaźnik gotówki nie zapewnia dobrej analizy, ponieważ firma nie trzyma dużo gotówki.
Zobaczmy inny przykład do obliczenia wskaźnika gotówki.
Formuła wskaźnika gotówki - przykład nr 3
Poniżej znajduje się bilans firmy poligraficznej za rok 2019, teraz obliczmy dla niej wskaźnik gotówki.
Wskaźnik gotówki oblicza się przy użyciu poniższego wzoru
Wskaźnik gotówki = (środki pieniężne + ekwiwalent środków pieniężnych) / suma bieżących zobowiązań
Wprowadź wartości do formuły.
- Stosunek gotówki = (15 000 USD + 10 000 USD + 86 000 USD + 1200 USD) / (50 000 USD + 12 000 USD + 1200 USD)
- Stosunek gotówki = 112 200 USD / 63 200 USD
- Stosunek gotówki = 1, 78 USD
Ponieważ wskaźnik gotówki wynosi 1, 78, co oznacza, że firma ma więcej gotówki, niż potrzebuje na spłatę bieżących zobowiązań.
Zobaczmy teraz inny przykład.
Formuła wskaźnika gotówki - przykład nr 4
Firma o nazwie Active Pvt. Ltd ma poniżej bilansu na rok 2019 i firma chce obliczyć wskaźnik gotówki
Poniżej znajduje się bilans firmy za rok 2019.
Wskaźnik gotówki oblicza się przy użyciu poniższego wzoru
Wskaźnik gotówki = (środki pieniężne + ekwiwalent środków pieniężnych) / suma bieżących zobowiązań
Wprowadź wartość do formuły.
- Stosunek gotówki = (25 000 USD + 21 000 USD) / (15 000 USD + 15 000 USD)
- Stosunek gotówki = 1, 53 USD
Ponieważ wskaźnik gotówki wynosi 1, 53 USD, co oznacza, że firma ma więcej gotówki, niż potrzebuje na spłatę bieżących zobowiązań.
Trafność i zastosowania formuły wskaźnika gotówki
Istnieje wiele zastosowań wskaźnika gotówki, które są następujące:
- Wskaźnik gotówki mierzy płynność spółki.
- Pomaga pożyczkodawcy lub wierzycielowi podjąć decyzję o udzieleniu pożyczki spółce.
- Formuła wskaźnika gotówki stosowana w sprawozdawczości finansowej spółki.
Kalkulator współczynnika gotówki
Możesz użyć następującego kalkulatora współczynnika gotówki.
| Gotówkowy | |
| Ekwiwalent w gotówce | |
| Wszystkie aktualne zabowiązania | |
| Stosunek gotówki | |
| Stosunek gotówki = |
|
|
Wniosek
Wskaźnik gotówki jest wykorzystywany w podstawowej analizie spółki i jest również wykorzystywany przez firmę do sprawozdawczości finansowej, ale nie zapewnia dobrych szczegółów analizy dotyczących zarządzania finansami lub pozycji finansowej firmy. Jeśli wskaźnik gotówki jest wysoki, jest to dobre dla pożyczkodawcy, ponieważ ryzyko dla niego jest mniejsze, ale praktycznie firmy nie przechowują dużych środków pieniężnych, a jeśli je utrzymają, nie będzie to dobrym znakiem, ponieważ firma nie wykorzystuje właściwie swoich zasobów.
Polecane artykuły
To był przewodnik po formule Cash Ratio. Tutaj omawiamy jak obliczyć współczynnik gotówki wraz z praktycznymi przykładami. Oferujemy również kalkulator współczynnika gotówki z szablonem Excel do pobrania. Możesz także przejrzeć następujące artykuły, aby dowiedzieć się więcej -
- Przewodnik po Beta Formula
- Wzór na amortyzację
- Wzór ilościowy zamówienia ekonomicznego
- Formuła i przykład CAPM