Wzór na przepływy pieniężne netto (spis treści)

  • Formuła
  • Przykłady
  • Kalkulator

Co to jest formuła przepływów pieniężnych netto?

Termin „przepływy pieniężne netto” odnosi się do środków pieniężnych generowanych lub traconych przez przedsiębiorstwo w określonym okresie czasu, który może być roczny, kwartalny, miesięczny itp. Innymi słowy, jest to różnica między napływem środków pieniężnych a odpływem środków pieniężnych w okresie sprawozdawczym. Przepływy pieniężne netto to także różnica między początkowym saldem pieniężnym a końcowym saldem pieniężnym okresu sprawozdawczego. Wzór na przepływy pieniężne netto można uzyskać przez dodanie przepływów pieniężnych z operacji, przepływów pieniężnych z inwestowania i przepływów pieniężnych z finansowania. Matematycznie jest reprezentowany jako

Net Cash Flow = Cash Flow From Operations + Cash Flow From Investing + Cash Flow From Financing

Przykłady formuły przepływów pieniężnych netto (z szablonem Excel)

Weźmy przykład, aby lepiej zrozumieć obliczanie przepływów pieniężnych netto.

Możesz pobrać ten szablon Excel formuły przepływów pieniężnych netto tutaj - Szablon Excel formuły przepływów pieniężnych

Wzór na przepływy pieniężne netto - przykład nr 1

Weźmy przykład firmy DFR Ltd., która zajmuje się produkcją mebli. Kierownictwo wyższego szczebla spółki chce ocenić przepływy pieniężne w ciągu roku. Dział finansowy przedstawił następujące szczegóły dotyczące przepływów pieniężnych w ciągu roku

  • Przepływy pieniężne z operacji: 1 820 000 USD
  • Przepływy pieniężne z inwestowania: - 670 000 USD
  • Przepływy pieniężne z finansowania: - 250 000 USD

Pomóż kierownictwu wyższego szczebla w obliczeniu przepływów pieniężnych netto za rok.

Rozwiązanie:

Przepływy pieniężne netto oblicza się przy użyciu poniższego wzoru

Przepływy pieniężne netto = przepływy pieniężne z operacji + przepływy pieniężne z inwestowania + przepływy pieniężne z finansowania

  • Przepływy pieniężne netto = 1 820 000 USD + (- 670 000 USD) + (- 250 000 USD)
  • Przepływy pieniężne netto = 900 000 USD

W związku z tym przepływy pieniężne netto DFR Ltd. za rok wyniosły 900 000 USD.

Wzór na przepływy pieniężne netto - przykład 2

Weźmy przykład Apple Inc., aby zilustrować obliczenia przepływów pieniężnych netto. Według raportu rocznego za 2018 r. Dostępne są następujące informacje:

Oblicz przepływy pieniężne netto Apple Inc. za rok 2018 na podstawie podanych informacji.

Rozwiązanie:

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej oblicza się jako

Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej oblicza się jako:

Przepływy pieniężne z działalności finansowej oblicza się jako

Przepływy pieniężne netto oblicza się przy użyciu poniższego wzoru

Przepływy pieniężne netto = przepływy pieniężne z operacji + przepływy pieniężne z inwestowania + przepływy pieniężne z finansowania

  • Przepływy pieniężne netto = 77 434 mln USD + 16 066 mln USD + (- 87 876 mln USD)
  • Przepływy pieniężne netto = 5624 mln USD

W związku z tym przepływy pieniężne netto Apple Inc. za rok 2018 wyniosły 5.624 mln USD.

Link do źródła: Bilans Apple Inc.

Wyjaśnienie

Wzór na przepływy pieniężne netto można uzyskać, wykonując następujące czynności:

Krok 1: Po pierwsze, określ przepływy pieniężne generowane z działalności operacyjnej. Przechwytuje przepływy pieniężne pochodzące z podstawowej działalności spółki, w tym wypływ środków pieniężnych z wymogu kapitału obrotowego i koryguje wszystkie inne koszty nieoperacyjne (odsetki) i niepieniężne (amortyzacja).

Krok 2: Następnie określ przepływy pieniężne generowane z działalności inwestycyjnej, które obejmują przede wszystkim wypływ środków pieniężnych w formie wydatków inwestycyjnych lub inwestycji w akcje / obligacje lub wpływ środków pieniężnych z dywidend uzyskanych z inwestycji.

Krok 3: Następnie określ przepływy pieniężne wygenerowane z działalności finansowej, która przechwytuje wpływy pieniężne z tytułu dodatkowego zadłużenia lub napływu kapitału, podczas gdy odpływ środków pieniężnych obejmuje spłatę zadłużenia, wypłatę dywidendy, wypłatę odsetek itp.

Krok 4: Wreszcie wzór na przepływy pieniężne netto można uzyskać przez dodanie przepływów pieniężnych z operacji, przepływów pieniężnych z inwestowania i przepływów pieniężnych z finansowania, jak pokazano poniżej.

Przepływy pieniężne netto = przepływy pieniężne z operacji + przepływy pieniężne z inwestowania + przepływy pieniężne z finansowania

Istotność i wykorzystanie formuły przepływów pieniężnych netto

Ważne jest zrozumienie koncepcji przepływów pieniężnych netto, ponieważ jest to dobry wskaźnik pozycji płynnościowej przedsiębiorstw. Zazwyczaj długoterminowe dodatnie przepływy pieniężne wskazują na dobrą pozycję i takie firmy mogą wygodnie wywiązać się ze swoich krótkoterminowych zobowiązań bez uciekania się do likwidacji swoich aktywów. Z drugiej strony długoterminowe niskie lub ujemne przepływy pieniężne wskazują na słabą kondycję finansową, a takie firmy mogą nawet znajdować się na krawędzi bankructwa. W ten sposób trend w przepływach pieniężnych może pomóc ocenić kondycję finansową firmy.

Kalkulator formuły przepływów pieniężnych netto

Możesz użyć następującego kalkulatora przepływów pieniężnych netto

Przepływy pieniężne z operacji
Przepływy pieniężne z inwestowania
Przepływy pieniężne z finansowania
Przepływ gotówki netto

Przepływy pieniężne netto = Przepływy pieniężne z operacji + Przepływy pieniężne z inwestowania + Przepływy pieniężne z finansowania
0 + 0 + 0 = 0

Polecane artykuły

Jest to przewodnik po formule przepływów pieniężnych netto. Tutaj omawiamy sposób obliczania przepływu środków pieniężnych netto wraz z praktycznymi przykładami. Oferujemy również kalkulator przepływów pieniężnych netto z szablonem programu Excel do pobrania. Możesz także przejrzeć następujące artykuły, aby dowiedzieć się więcej -

  1. Formula for Net Worth Formula
  2. Jak obliczyć formułę kosztów ogólnych produkcji
  3. Przykłady formuły kosztu całkowitego zmiennego
  4. Obliczanie formuły zwrotu ze sprzedaży

Kategoria:

Rozwój przedsiębiorczości